Главная → Налоги
Раздел · 23 разбора
Налоги
Вычеты, сроки и правила, по которым государство обязано вернуть часть уплаченного НДФЛ — если знать, на что именно есть право и как его не упустить.
Налоговые вычеты устроены иначе, чем большинство мер поддержки: государство не ищет получателей само — оно ждёт, пока человек заявит право сам, приложив нужные документы в нужный срок. Молчание не наказывается формально, но означает одно: деньги, которые причитаются по закону, просто остаются в бюджете.
В этом разделе разбираем механику: сколько именно можно вернуть по каждому виду вычета, как считаются лимиты на семью и на человека, что можно доиспользовать позже, а что сгорает безвозвратно, и какие способы подачи существуют — от бумажной декларации до личного кабинета ФНС без единого визита в налоговую.
Материалы построены на нормах Налогового кодекса и официальных разъяснениях Минфина и ФНС, ссылки — в конце каждого разбора. Это не индивидуальная консультация: точная сумма к возврату зависит от дохода, документов и конкретных обстоятельств сделки.
Свежее в разделе
НалогиНалог с продажи доли в квартире: срок владения, вычет и как не переплатитьДолю продают по тем же правилам, что и квартиру, но в них три ловушки. Срок владения считают с первой доли, а не с последней купленной. Миллион…Видео 9:51Инструмент9 минобновлено 25.09.2026
НалогиНалоговые льготы участникам СВО: какие налоги не платить и как вернуть за прошлые годыУчастник СВО не платит налог на имущество за одну квартиру, один дом и один гараж, транспортный налог — за одну машину, а земельный ему считают без…Видео 11:08Инструмент10 минобновлено 23.09.2026
НалогиНалог на криптовалюту: три года владения не спасают, а вычета 250 тысяч нетКриптовалюту кодекс считает имуществом, но не таким, как машина или квартира: освобождение по сроку владения на неё не распространяется…Видео 8:28Инструмент8 минобновлено 23.09.2026
Все материалы раздела
Сначала новыеНалог с продажи доли в квартире: срок владения, вычет и как не переплатитьВидеоНалоговые льготы участникам СВО: какие налоги не платить и как вернуть за прошлые годыВидеоНалог на криптовалюту: три года владения не спасают, а вычета 250 тысяч нетВидеоНалоговый вычет и материнский капитал: маткапитал вычитают из цены, а не из двух миллионовВидеоНалоговый вычет при строительстве дома: что войдёт в 2 миллиона и когда вернут деньгиВидеоВычет за благотворительность: четверть дохода, только декларация и ни рубля через работодателяВидеоНалог с продажи апартаментов: вычет 250 тысяч вместо миллиона и срок с регистрацииВидеоВозврат переплаты НДФЛ: кто вернёт деньги и в какой срок — работодатель или налоговаяВидеоВычет за спорт и фитнес: сколько вернут и когда абонемент не считаетсяВидеоНалог со сдачи квартиры в аренду: НДФЛ, самозанятость или патентВидеоНалог с продажи земельного участка: 5 лет или 3, раздел и 70 % кадастраВидеоВычет на долгосрочные сбережения: ПДС, ИИС-3 и НПО — сколько вернут с 400 тысяч и когда вычет заберут обратноВидеоНалог на наследство: сколько платят на самом делеВидеоВычет по процентам ипотеки: 390 тысяч, которые часто не забираютВидеоНалог при дарении квартиры: кому не платить, а кому считать от кадастраВидеоНалоговое уведомление не пришло: где его теперь искать и что делатьВидеоНалог с продажи машины: 3 года, а не 5 — и вычет 250 тысяч, а не миллионВидеоВычет за обучение: как не посчитать возврат по старым лимитамВидеоНалог на вклады: считают не с миллиона на счётеВидеоНалоговый вычет на детей: лимит дохода подняли до 450 000 ₽, а вычет на ребёнка-инвалида не заменяет обычныйВидеоНалог с продажи квартиры: 5 лет, а не 3 — если это не льготный случайВидеоНалоговый вычет за лечение: 19 500 ₽ — это не пределВидеоНалоговый вычет за квартиру: почему 260 000 ₽ — не пределВидео
Инструменты раздела
Вся библиотека →Календарь сроков по налоговому уведомлениюСчитает остаток до крайнего срока уплаты, дату начала пеней и предельную дату, до которой налоговая обязана прислать уведомление.КалендарьКалькулятор налога с продажи апартаментов: срок владения, 70 % кадастра, вычет 250 000 ₽ и 13/15 %Укажите, как и когда апартаменты стали вашими, дату продажи, цену и кадастровую стоимость. Калькулятор покажет минимальный срок для вашего случая, день, с которого налога нет, и сумму — с вычетом 250 000 ₽ или расходами на покупку, с правилом 70 % кадастра и ставкой 13/15 %.КалькуляторКалькулятор налога при дарении квартирыКадастровая стоимость и доля — калькулятор показывает базу и налог по шкале 13% и 15%. Для подарка от близкого родственника результат один: ноль.КалькуляторКалькулятор налога на криптовалюту: сколько платить с продажи и с майнингаВпишите выручку от продажи, подтверждённые расходы, стоимость намайненного и зарплату — калькулятор посчитает две базы отдельно: продажу по ставке 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % сверх, а майнинг по общей шкале вместе с зарплатой. Фиксированного вычета 250 000 ₽ у цифровой валюты нет, срок владения значения не имеет.КалькуляторКалькулятор налога с продажи земельного участка: срок владения, 70 % кадастра, вычет и 13/15 %Укажите, как и когда участок стал вашим, дату продажи, цену и кадастровую стоимость. Калькулятор покажет минимальный срок для вашего случая и день, с которого налога нет, сравнит цену с 70 % кадастра, применит вычет в миллион или расходы на покупку, посчитает НДФЛ по ставке 13 % до 2,4 млн и 15 % выше и назовёт даты декларации и уплаты. В полной версии — расходы, участок, образованный разделом, объединением или перераспределением, его назначение, сниженный срок региона и статус продавца: нерезидент или иностранный агент.КалькуляторКалькулятор налога с продажи доли в квартире: срок, вычет и один договор против двухВаша доля, цена, кадастровая стоимость квартиры, дата первой доли и как вы продаёте — калькулятор покажет, с какого дня продажа пройдёт без налога, какой доход посчитает налоговая с учётом 70 % кадастра, какой вычет вам положен и сколько налога при одном договоре на всю квартиру и при отдельном договоре на долю.КалькуляторКалькулятор: налог со сдачи квартиры — НДФЛ или самозанятостьУкажите плату за месяц, сколько месяцев сдаёте, кому и за какой год. Калькулятор посчитает НДФЛ по прогрессивной шкале вместе с прочими доходами, налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6% с вычетом, разницу между режимами и даты — с переносом, если срок выпадает на выходной. В полной версии — прочие доходы основной базы, остаток вычета НПД и статус резидента.КалькуляторКалькулятор налоговых льгот участника СВО: сколько не платить по налоговому уведомлениюСуммы из налогового уведомления — налог по квартирам, дому, гаражу и машинам, кадастровая стоимость и площадь участка — и калькулятор покажет, с каких объектов налог снимут, сколько останется заплатить и сколько снимет льгота за год.КалькуляторКалькулятор пошлины за свидетельство о наследствеСтоимость наследуемого имущества, степень родства, вид имущества и льгота — калькулятор показывает федеральную часть тарифа с потолком, а также когда пошлины нет вовсе. Это та сумма, которую принимают за «налог на наследство».КалькуляторКалькулятор налога при продаже унаследованной квартирыДата смерти и дата продажи — калькулятор покажет, истекли ли три года. Если нет: цена, кадастровая стоимость, тип имущества и расходы наследодателя на покупку — увидите доход, который посчитает налоговая, выбранный вычет и НДФЛ по шкале 13 и 15 процентов.КалькуляторКалькулятор: когда должны вернуть переплату НДФЛ и сколько процентов за задержкуВпишите сумму переплаты, дату заявления и дату, на которую считать. Калькулятор покажет крайний срок возврата — у работодателя три месяца, с единого налогового счёта — несколько рабочих дней — и проценты за каждый день просрочки по ставке Банка России.КалькуляторКалькулятор вычета за благотворительность: 25 % дохода, лимит и сколько вернутУкажите годовой доход и сумму пожертвований — калькулятор покажет, сколько примут к вычету (потолок 25 % дохода, а по учреждениям культуры регион может поднять его до 30 %), сколько вернут деньгами по вашей ставке НДФЛ и сколько сгорит сверх лимита.КалькуляторКалькулятор вычета по процентам ипотекиВведите уплаченные банку проценты и годовой доход — калькулятор посчитает базу вычета, сумму возврата и число лет, за которые она вернётся. Есть отдельная отметка для кредитов до 2014 года: у них лимита в 3 млн нет.КалькуляторКалькулятор вычета с материнским капиталом: сколько вернут и не придётся ли возвращатьВпишите цену жилья, маткапитал и другие выплаты из бюджета, проценты по ипотеке и то, что из них закрыл сертификат, — калькулятор вычтет маткапитал из расходов, применит лимит 2 млн ₽ на человека и 3 млн ₽ по процентам и покажет, сколько налога вернут и насколько маткапитал уменьшил возврат. Если вычет получен раньше маткапитала — покажет, какую часть налоговая может потребовать назад.КалькуляторКалькулятор вычета на долгосрочные сбережения: ПДС, ИИС-3, НПО — сумма к возврату по шкале НДФЛ, минимальный срок и софинансированиеВведите годовой доход по зарплате и взносы за год по ПДС, ИИС-3, НПО и страхованию жизни. Калькулятор применит общий потолок 400 000 рублей (до 500 000 со взносами за детей), посчитает возврат по шкале НДФЛ 13–22 %, а не «13 процентов», покажет дату окончания минимального срока по году договора и оценит софинансирование государства по ПДС.КалькуляторКалькулятор вычета за спорт и фитнес: сколько вернутУкажите, сколько заплатили за спорт за год, сколько уже заняли лечение и учёба и за какой год оплата. Калькулятор посчитает базу вычета в пределах лимита 150 000 ₽ (для 2023 года — 120 000 ₽) и сумму к возврату. В полной версии — за кого платили, был ли клуб в перечне Минспорта и ваш доход: возврат по шкале НДФЛ того года и не больше уплаченного налога.КалькуляторКалькулятор вычета за строительство дома: сколько вернут и за сколько летВпишите расходы на участок и стройку, маткапитал или субсидию, зарплату и год регистрации дома — калькулятор применит лимит 2 млн ₽ на человека, разделит расходы между супругами и покажет, сколько налога вернут, по годам и за сколько лет, с учётом того, что за прошлые годы возвращают не глубже трёх лет.КалькуляторКвиз: будет ли налог с подаркаТри вопроса: что подарили, кто даритель и сколько это стоит по кадастру. На выходе — облагается ли подарок, по какой ставке и нужно ли подавать декларацию.КвизКвиз: положена ли налоговая льгота участнику СВО и его семье — и за какие годыЧетыре вопроса — кто участвовал, кем вы ему приходитесь, за какой год налог и что с ним сейчас, — и квиз скажет, положена ли льгота по налогу на имущество, земельному и транспортному налогу, за какие годы и что сделать, чтобы её получить или вернуть уже заплаченное.КвизКвиз: нужно ли платить налог с продажи апартаментовЧетыре вопроса: как апартаменты стали вашими, с какого дня идёт срок, сколько лет владеете и как использовали. На выходе — три года или пять для вашего случая, вышел ли срок, почему правило о единственном жилье здесь не работает и когда освобождения нет вовсе.КвизКвиз: будет ли налог с продажи машиныЧетыре вопроса — и понятно, есть ли налог, нужна ли декларация и какой вычет взять.КвизКвиз: надо ли платить налог с криптовалюты и что именно декларироватьЧетыре вопроса — что было с монетами за год, есть ли документы на расходы, декларировали ли майнинг и сколько вышло дохода, — и квиз скажет, возник ли налог, из какой базы его считают, что уменьшает доход и почему срок владения здесь не спасает.КвизКвиз: будет ли налог с продажи доли в квартиреЧетыре вопроса — как у вас появилась первая доля, сколько лет прошло, есть ли другое жильё и как вы продаёте, — и квиз скажет, будет ли НДФЛ, нужна ли декларация и что выгоднее: один договор на всю квартиру или отдельный договор на вашу долю.КвизКвиз: нужно ли платить налог с продажи земельного участкаЧетыре вопроса: как участок стал вашим, образован ли он из прежнего, сколько владеете и кто что продаёт. На выходе — три года или пять для вашего случая, вышел ли срок, что даёт разделённый участок, дом на участке и семья с двумя детьми, и когда освобождения нет вовсе — участок в бизнесе и продавец со статусом иностранного агента.КвизКвиз: будет ли налог с продажи квартирыТри вопроса — и понятно, действует ли срок 3 года, 5 лет или налог уже не грозит.КвизКвиз: какой налог со сдачи квартиры платитьЧетыре вопроса: кому сдаёте, что сдаёте, кто вы и сколько дохода на самозанятости за год. На выходе — НДФЛ по шкале или налог на профессиональный доход, ставка, кто платит и что грозит, если не заплатить.КвизКвиз: будет ли налог на вкладыЧетыре вопроса — и понятно, есть ли налог, один ли лимит на все банки и когда платить.КвизКвиз: кто вернёт переплату НДФЛ — работодатель или налоговая, и куда писать заявлениеТри вопроса: откуда переплата, что с работодателем и подано ли заявление. На выходе — куда писать, в какой срок вернут деньги и когда начинаются проценты за задержку, со ссылками на статьи Налогового кодекса.КвизКвиз: почему не пришло налоговое уведомлениеДва вопроса: есть ли у вас подтверждённые Госуслуги и приходили ли начисления по этому объекту раньше. На выходе — норма и то, обязаны ли вы сами сообщить об имуществе.КвизКвиз: дадут ли вычет за ваше пожертвованиеЧетыре вопроса: кому перечислили деньги, чем помогли, сохранились ли платёжные документы и есть ли облагаемый доход. На выходе — дадут вычет или нет, каким будет потолок, как считают пожертвование имуществом и почему через работодателя вычет не получить.КвизКвиз: положен ли вам вычет на детейЧетыре вопроса: сколько детей, сколько из них дают вычет по возрасту, есть ли ребёнок с инвалидностью и какой доход с начала года.КвизКвиз: сколько вычета за квартиру вам осталосьТри вопроса: покупали ли раньше, была ли ипотека и в браке ли приобретали.КвизКвиз: сколько вернут за лечениеТри вопроса: код в справке, за кого платили и были ли другие расходы из той же корзины.КвизКвиз: дадут ли налоговый вычет, если жильё оплатили маткапиталом, и не придётся ли его вернутьЧетыре вопроса — на что пошёл маткапитал, сколько заплачено своими деньгами, получали ли уже вычет и у кого куплено жильё, — и квиз скажет, положен ли имущественный вычет, уменьшит ли его сертификат, что будет с вычетом по процентам и может ли налоговая потребовать часть вычета назад.КвизКвиз: положен ли вычет за обучениеЧетыре вопроса — положен ли вычет, какой лимит и не съела ли его корзина 150 000 ₽.КвизКвиз: положен ли вычет по процентам ипотекиКогда получен кредит, заявляли ли вы проценты на другом объекте и не было ли маткапитала или сделки с близким родственником. На выходе — есть ли право на вычет и действует ли лимит в 3 млн.КвизКвиз: какой вычет на долгосрочные сбережения ваш — ПДС, ИИС-3, НПО — и не заберут ли его обратноТри вопроса: что у вас открыто или что собираетесь открыть, с чего вы платите НДФЛ и как долго готовы не трогать деньги. На выходе — положен ли вам вычет вообще, по какой двери ст. 219.2 он идёт, какой минимальный срок нельзя нарушить и что будет, если нарушить.КвизКвиз: положен ли вычет за спорт и фитнесЧетыре вопроса: за кого платили, в каком году, была ли организация в перечне Минспорта и был ли у вас НДФЛ. На выходе — положен ли вычет, какой лимит у вашего года, какие нужны документы и как его получить.КвизКвиз: дадут ли налоговый вычет за построенный дом и участокЧетыре вопроса — как дом записан в реестре, на каком участке он стоит, чем за него платили и был ли вычет раньше, — и квиз скажет, положен ли имущественный вычет за дом и участок, какую часть расходов не учтут и за какой год подавать первую декларацию.КвизКалькулятор налога на вкладыВычитает необлагаемый минимум (210 000 ₽ за 2025 год) и считает 13% или 15% с превышения.КалькуляторКалькулятор налога с продажи машиныСколько заплатите НДФЛ с продажи — с вычетом 250 000 ₽ или расходами на покупку, что выгоднее.КалькуляторКалькулятор налога с продажи квартирыСколько заплатите НДФЛ с продажи — с вычетом 1 млн ₽ или расходами на покупку, что выгоднее.КалькуляторКалькулятор вычета за квартируСколько вернут 13% от стоимости покупки — с учётом лимита 2 млн ₽ на человека и раздельного права супругов.КалькуляторКалькулятор вычета за лечениеСколько вернут 13% от расходов на лечение — с лимитом 150 000 ₽ для обычного лечения и без лимита для дорогостоящего.КалькуляторКалькулятор вычета на детейСколько НДФЛ сэкономит вычет на детей в месяц и за год — с учётом лимита дохода 450 000 ₽.КалькуляторКалькулятор вычета за обучениеСколько вернут 13% за своё обучение в корзине 150 000 ₽ и за ребёнка отдельно до 110 000 ₽.Калькулятор
Судебная практика раздела
Налог с продажи участка оспаривают не только из-за цены. Четыре дела Верховного суда 2024–2026 годов: когда перераспределение границ обнуляет срок владения, что делать, если кадастра на 1 января не было в реестре, как делить миллион вычета между совладельцами и когда продажа земли фермером — доход от бизнеса.
Лишний налог с зарплаты, пенсии или довольствия возвращает не всегда тот, кого просят. Три дела Верховного суда 2016–2019 годов: почему налоговая отказала военнослужащему, как пенсионерка взыскивала налог с администрации района и почему бесплатный проезд проводницы оказался облагаемым доходом.
Вычет за жильё дают только со своих расходов, а продажа квартиры с долями детей бывает налоговой ловушкой. Три дела Верховного суда 2017–2022 годов: что делать, если субсидию работодателя ещё и обложили налогом, почему покупка у брата закрывает вычет и как дети, продавшие доли, могут уменьшить налог на расходы родителей.
Вычет по процентам ипотеки и за покупку жилья теряют не только из-за лимитов. Три дела Верховного суда 2017–2026 годов: можно ли задним числом переиграть уже полученный вычет, почему покупка у брата закрывает вычет и что будет, если декларацию не подали вовсе.
Частые вопросы по разделу
Вычет — это фиксированная сумма, которую платит государство?
Нет. Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а возвращают налог по той ставке, по которой этот доход облагался, — и не больше, чем человек реально заплатил НДФЛ за период. Для большинства зарплат это 13%; при доходе выше 2,4 млн ₽ за год часть уже идёт по 15% и выше. Если налога уплачено меньше, остаток имущественного вычета на покупку переносится на следующие годы.
Можно ли получить вычет, если официальный доход небольшой или его нет?
Зависит от вычета. Социальные — лечение, обучение, спорт — возвращают налог того же года, поэтому без облагаемого НДФЛ дохода их не получить: самозанятым на НПД, ИП на спецрежимах и неработающему пенсионеру возвращать нечего, а остаток корзины на следующий год не переносится. С имущественным вычетом при покупке жилья иначе: п. 10 ст. 220 НК РФ разрешает пенсионеру перенести остаток на три года, непосредственно предшествующие году, в котором он образовался, — то есть вернуть налог с той зарплаты, что была до выхода на пенсию.
Если вычет не влез в один год, остаток можно добрать позже?
Смотря какой вычет. Социальная корзина 150 000 ₽ живёт внутри календарного года: что не влезло — сгорает, на следующий год не переносится, и «заявить за три предыдущих года» означает вернуть налог за те годы, а не перенести корзину вперёд. Имущественный вычет на покупку жилья, наоборот, переносится: остаток лимита добирают в следующие годы, пока не выберут все 2 млн ₽.
Налог с продажи машины считают как с квартиры — 5 лет и вычет 1 млн ₽?
Нет. У автомобиля минимальный срок владения всегда 3 года, вычет при продаже — 250 000 ₽ на все такие объекты за год. Пять лет и миллион — это про жильё. Кадастровая стоимость к машине не применяется.
Вычет за обучение всё ещё 15 600 ₽, а на ребёнка 6 500 ₽?
Это старые лимиты 120 000 и 50 000 ₽ — для оплаты до 2023 года. С расходов 2024–2026 годов своё обучение считают в общей корзине 150 000 ₽ (при 13% максимум 19 500 ₽), а очное обучение ребёнка до 24 лет — отдельно, до 110 000 ₽ на каждого ребёнка — и это потолок на обоих родителей вместе: если вычет заявляют оба, они делят эту сумму, а не получают по 110 000 каждый. Маткапитал в вычет не идёт.
Налог на вклады берут, если на счёте больше миллиона?
Нет. Облагают проценты сверх необлагаемого минимума, не тело вклада. За 2025 год минимум — 210 000 ₽ процентов. С 350 000 ₽ процентов налог 18 200 ₽, с 180 000 ₽ — ноль. Платят по уведомлению до 1 декабря следующего года, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.
Участник СВО и его семья не платят налоги на квартиру, дачу и машину?
Не за всё. Участнику налог на имущество не начисляют за один объект каждого вида — квартиру, дом, гараж, земельный налог считают без кадастровой стоимости 600 м² одного участка, транспортный не начисляют за одну машину, кроме легковых из перечня дорогих (пп. 9.1–9.3 п. 1 ст. 407, пп. 4.1 п. 5 ст. 391, п. 2.1–2.3 ст. 361.1 НК). Семье — супругу, несовершеннолетним детям, детям до 23 лет на очном обучении, детям, ставшим инвалидами до 18 лет, иждивенцам — то же, но только за годы, когда он участвовал; семье погибшего — без этого ограничения (пп. 9.5 п. 1 ст. 407). Родители в этот круг не входят, если они не на иждивении (п. 1.1–1.3 ст. 407).
Продаю долю в квартире: с какого дня считать срок и сколько вычет?
Срок владения — три года (наследство, дарение от члена семьи, приватизация, единственное жильё) или пять лет — считают с первой доли в этой квартире, даже если потом вы докупали ещё (п. 2–4 ст. 217.1 НК, письмо Минфина от 24.07.2024 № 03-04-05/68955); по наследству — со дня смерти наследодателя. Если срок не прошёл, вычет — до 1 000 000 ₽: при продаже квартиры одним договором его делят между совладельцами по долям, при отдельных договорах на доли — у каждого свой (пп. 3 п. 2 ст. 220 НК, определение ВС от 22.10.2025 № 57-КАД25-6-К1). Цена доли ниже 70 % её части кадастровой стоимости — доходом посчитают эти 70 % (п. 2 ст. 214.10).