Калькулятор
Продажа наследства: когда без налога и сколько платить
Дата смерти и дата продажи — калькулятор покажет, истекли ли три года. Если нет: цена, кадастровая стоимость, тип имущества и расходы наследодателя на покупку — увидите доход, который посчитает налоговая, выбранный вычет и НДФЛ по шкале 13 и 15 процентов.
Что именно считается
Сначала — срок. Для унаследованной недвижимости продажа без НДФЛ возможна через три года, а не через пять, и калькулятор прибавляет три года к дате смерти, а не к дате свидетельства. Если дата продажи позже — налога нет, и остальные поля не важны.
Если раньше — считается налог, и здесь три шага: какой доход признает инспекция, что из него разрешат вычесть и по какой ставке посчитают остаток.
Что в законе
Пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК: минимальный срок — три года при получении в порядке наследования. П. 4 ст. 1152 ГК: наследство принадлежит наследнику со дня открытия независимо от госрегистрации.
Доход сравнивается с кадастровой стоимостью, а вычет выбирается из двух вариантов — калькулятор берёт выгодный.
Что в законе
П. 2 ст. 214.10 НК: доход не ниже 0,7 кадастровой стоимости. Пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220: вычет 1 000 000 для жилья и участков, 250 000 для иного — либо расходы наследодателя на приобретение.
Примеры расчёта
| Ввод | Что выходит |
|---|---|
| Мать умерла 10 марта 2024 года, дочь продала квартиру за 5 500 000 ₽, переход права зарегистрирован 1 февраля 2027 года, кадастровая стоимость 4 200 000 ₽ | Продажа ранняя: три года истекают 10 марта 2027 года. 70 % кадастра — 2 940 000 ₽, меньше цены, доход — 5 500 000 ₽; с вычетом в миллион база 4 500 000 ₽, налог 627 000 ₽ |
| То же, но мать покупала квартиру за 4 800 000 ₽ и договор сохранился | База 700 000 ₽, налог 91 000 ₽ |
| То же, продажа 1 апреля 2027 года | Налога нет: три года со дня смерти прошли |
| Наследство открылось 1 июня 2025 года, квартиру продали 1 ноября 2026 года за 2 000 000 ₽ при кадастровой стоимости 4 000 000 ₽ | Доход — 2 800 000 ₽: цена ниже 70 % кадастра; база 1 800 000 ₽, налог 234 000 ₽ |
| Наследство открылось 1 июня 2025 года, машину продали 1 ноября 2026 года за 800 000 ₽ | Вычет 250 000 ₽, база 550 000 ₽, налог 71 500 ₽ |
Ставка 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % сверх считается по всем доходам этой группы за год (п. 1.1 ст. 224, п. 6 ст. 210 НК).
Почему порог 2,4 миллиона считается не по одной сделке. Допустим, в том же 2027 году дочь из первой строки таблицы получила в подарок от друга семьи машину за 1 000 000 рублей — подарок не от близкого родственника облагается и входит в ту же группу доходов (п. 6 ст. 210 НК). Тогда сумма баз за год — 4 500 000 плюс 1 000 000, и 15 процентов возьмут уже с 3 100 000: налог по двум доходам составит 312 000 плюс 465 000, то есть 777 000, а не 627 000 плюс 130 000 по отдельности. Впишите миллион в поле «другие доходы этой группы» — калькулятор покажет налог на продажу 647 000 вместо 627 000: разница в 20 000 и есть цена корзины для этой сделки.
Чего он не делает
Не знает региональный срок. Субъект вправе сократить минимальный срок владения вплоть до нуля (п. 6 ст. 217.1 НК) — калькулятор считает по федеральным трём годам; проверьте закон своего региона.
Не знает ваших доходов сам. Порог 2,4 миллиона для ставки 15 процентов считается по всем доходам из п. 6 ст. 210 НК вместе — другие продажи имущества, подарки не от близких, дивиденды. Впишите их в поле «другие доходы этой группы», и калькулятор посчитает налог на продажу с учётом корзины; пропустите — и ставка в жизни может оказаться выше.
Не учитывает статус иностранного агента. С 1 января 2026 года такой наследник платит НДФЛ уже при получении наследства — освобождение п. 18 ст. 217 НК к нему не применяется (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ), и расчёт при продаже у него иной.
Не применяет освобождение для семей с двумя и более детьми (п. 2.1 ст. 217.1 НК) — там свои условия про покупку нового жилья и площадь, и они проверяются отдельно.
Не делит квартиру на супружескую и наследственную доли. Половина пережившего супруга в совместно нажитом — не наследство (ст. 1150 ГК), и срок по ней идёт с покупки; вводите в калькулятор только унаследованную часть.
И не считает пошлину нотариусу за само свидетельство — для этого калькулятор пошлины.
Полный разбор
Почему налога на наследство нет, сколько берёт нотариус и откуда берётся налог на имущество за месяцы до оформления — в разборе на сайте.
Частые вопросы
От какой даты считать три года?
Почему калькулятор не даёт поставить цену ниже кадастра?
Что за расходы наследодателя и где их взять?
Что значит 13 и 15 процентов?
Квартира была куплена в браке. Как ввести данные?
Остался вопрос по вашей ситуации
Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.
Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.
Проверено . Минимальный срок владения при наследовании — три года (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК), в иных случаях пять лет (п. 4); освобождение при непрерывном владении в течение срока и более (п. 2 ст. 217.1 в ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ, с 01.01.2026). Срок считается со дня открытия наследства: принятое наследство принадлежит наследнику со дня открытия независимо от фактического принятия и госрегистрации (п. 4 ст. 1152 ГК). Доход не ниже 0,7 кадастровой стоимости на 1 января года регистрации перехода права (п. 2 ст. 214.10 НК). Вычет 1 000 000 рублей для жилых домов, квартир, комнат, садовых домов и участков; 250 000 рублей для иного имущества (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Вместо вычета — документально подтверждённые расходы наследодателя на приобретение, если при наследовании налог по п. 18 ст. 217 не взимался (пп. 2 п. 2 ст. 220). Ставка 13 процентов при сумме баз до 2,4 млн рублей, 312 000 рублей и 15 процентов с превышения (п. 1.1 ст. 224 НК). Регион вправе снизить минимальный срок вплоть до нуля (п. 6 ст. 217.1) — калькулятор считает по федеральному сроку. Иное имущество (автомобиль) — три года по п. 17.1 ст. 217 НК.