НДФЛ с материальной помощи

Введите суммы матпомощи от работодателя за год: обычную, при рождении ребёнка и в связи со смертью члена семьи. Калькулятор покажет, сколько из них без налога, с какой суммы удержат НДФЛ и сколько.

Калькулятор НДФЛ с материальной помощиОбновляется сразу

Обычная матпомощь от работодателя за год, ₽

Матпомощь при рождении, усыновлении, опеке, ₽

Сколько детей она касается

Выплачена в первый год после рождения

В связи со смертью члена семьи, ₽

Без налога

154 000 ₽

Облагается

16 000 ₽

НДФЛ 13 %

2 080 ₽

Обычная матпомощь от работодателя — к отпуску, по трудной ситуации и т. п. — не облагается до 4 000 ₽ за год (п. 28 ст. 217 НК): из 20 000 ₽ без налога 4 000 ₽. Матпомощь при рождении ребёнка, выплаченная в течение первого года, не облагается до 1 млн ₽ на каждого ребёнка (п. 8 ст. 217 НК, с 2026 года): без налога 150 000 ₽. Облагается 16 000 ₽: НДФЛ 13 % — 2 080 ₽, его удержит работодатель. 4 000 ₽ — лимит за год на всю такую матпомощь, а не на каждую выплату; у подарков от организаций — свои 4 000 ₽ (п. 28 ст. 217 НК). Калькулятор считает по ставке 13 %: она действует, пока доходы за год по основной налоговой базе не больше 2,4 млн ₽; с превышения — 15 %, свыше 5 млн ₽ — 18 % и выше по шкале (п. 1 ст. 224 НК).

Обычная матпомощь — к отпуску, по трудной ситуации: лимит 4 000 ₽ за год на все такие выплаты вместе. Оплата лечения работодателем — отдельное основание (п. 10 ст. 217 НК).

Как считает калькулятор

Обычную матпомощь от работодателя освобождает до 4 000 ₽ за год, матпомощь при рождении, выплаченную в первый год, — до 1 млн ₽ на каждого ребёнка, матпомощь в связи со смертью члена семьи — полностью. С остатка считает НДФЛ 13 %. Если матпомощь при рождении выплатили позже первого года, калькулятор считает её обычной матпомощью: общий лимит 4 000 ₽ за год — на неё вместе с другой матпомощью.

Что в законе

П. 28 ст. 217 НК: не подлежат налогообложению доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период: … суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту.

Чего калькулятор не делает

Не применяет шкалу 15–22 %: если доходы за год больше 2,4 млн ₽, налог с превышения выше. Не считает помощь пострадавшим от чрезвычайных ситуаций — она освобождена отдельной нормой; это разбирает квиз о НДФЛ с матпомощи.

Полный разбор

Какая матпомощь облагается и как вернуть налог, удержанный зря, — в разборе о НДФЛ с материальной помощи.

Термины этого разбора

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц: федеральный налог, которым облагаются доходы человека, в том числе плата за сдачу имущества в аренду.

↩ к тексту Подробно

Частые вопросы

Сколько материальной помощи не облагается НДФЛ?

Матпомощь от работодателя работнику — 4 000 ₽ за год (п. 28 ст. 217 НК). При рождении ребёнка — до 1 млн ₽ на каждого ребёнка, если выплачена в течение первого года (п. 8 ст. 217, с 2026 года). В связи со смертью члена семьи — полностью (п. 8 ст. 217).

4 000 ₽ — на каждую выплату или за год?

За год: на всю такую матпомощь вместе. У подарков от организаций — свои 4 000 ₽ за год (п. 28 ст. 217 НК).

Что если работодатель удержал налог с необлагаемой матпомощи?

Подайте ему письменное заявление: излишне удержанный налог он вернёт на ваш счёт в течение трёх месяцев, а за просрочку начислит проценты (п. 1 ст. 231 НК).

Где применяется

НДФЛ с материальной помощи: какие 4 000 ₽ без налога, почему при рождении ребёнка — до миллиона и как вернуть удержанное зряНалоги · 8 мин

Смежные темы

Возврат переплаты НДФЛ: кто вернёт деньги и в какой срок — работодатель или налоговаяКак вернуть налог, который работодатель удержал лишнего, и в какой срок.Налоги

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 23.10.2026. Матпомощь работодателя работнику и бывшему работнику, ушедшему на пенсию по инвалидности или по возрасту, — без НДФЛ до 4 000 ₽ за год (п. 28 ст. 217 НК); при рождении, усыновлении, установлении опеки, выплаченная в течение первого года, — до 1 млн ₽ на каждого ребёнка (абзац седьмой п. 8 ст. 217 в ред. № 227-ФЗ, с 01.01.2026; раньше 50 000 ₽); в связи со смертью члена семьи — полностью (п. 8 ст. 217); сверх — 13 %, при доходах больше 2,4 млн ₽ — по шкале (п. 1 ст. 224); излишне удержанный налог возвращает работодатель по заявлению в течение трёх месяцев (п. 1 ст. 231 НК).