Облагается ли матпомощь НДФЛ

Три вопроса: за что выплатили матпомощь, кто выплатил и сколько. На выходе — облагается ли она НДФЛ, в каких пределах освобождена и по какой норме.

Облагается ли матпомощь НДФЛТри шага

Шаг 1 из 3

За что вам выплатили материальную помощь?

Как читается результат

Квиз находит основание освобождения в ст. 217 НК: общий лимит 4 000 ₽ за год, освобождение при рождении ребёнка, при смерти члена семьи или для пострадавших от чрезвычайных ситуаций. Если основание не подходит, матпомощь облагается НДФЛ, и работодатель удерживает его при выплате.

Что в законе

П. 8 ст. 217 НК: не подлежат налогообложению суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых … работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, установлении опеки над ребенком, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), установления опеки, но не более 1 миллиона рублей на каждого ребенка.

Что бывает на выходе

Ситуация	Итог
Обычная матпомощь от работодателя	Без налога до 4 000 ₽ за год, сверх — 13 %
При рождении, в первый год	Без налога до 1 млн ₽ на ребёнка
В связи со смертью члена семьи	Без налога полностью
Пострадавшим от ЧС	Без налога (п. 46 ст. 217)

Чего квиз не делает

Не считает суммы — сколько удержат, покажет калькулятор НДФЛ с материальной помощи.

Полный разбор

Подробно — в разборе о НДФЛ с материальной помощи.

Термины этого разбора

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц: федеральный налог, которым облагаются доходы человека, в том числе плата за сдачу имущества в аренду.

↩ к тексту Подробно

Частые вопросы

Облагается ли матпомощь в связи со смертью члена семьи?

Нет, если это единовременная матпомощь работодателя в связи со смертью члена семьи работника или бывшего работника-пенсионера либо семье умершего работника (п. 8 ст. 217 НК).

Облагается ли матпомощь при рождении ребёнка?

Матпомощь работодателя работнику при рождении, усыновлении или установлении опеки, выплаченная в течение первого года, не облагается до 1 млн ₽ на каждого ребёнка (п. 8 ст. 217 НК, с 2026 года; раньше — 50 000 ₽).

Ответы квиза куда-то сохраняются?

Нет. Ответы живут только на открытой странице и никуда не отправляются; в адрес страницы они тоже не попадают.

Где применяется

НДФЛ с материальной помощи: какие 4 000 ₽ без налога, почему при рождении ребёнка — до миллиона и как вернуть удержанное зряНалоги · 8 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 23.10.2026. П. 28 ст. 217 НК — 4 000 ₽ за год; абзац седьмой п. 8 ст. 217 — при рождении до 1 млн ₽ на ребёнка в первый год (ред. № 227-ФЗ, с 01.01.2026); абзац третий п. 8 — в связи со смертью члена семьи полностью; п. 46 ст. 217 — пострадавшим от терактов, стихийных бедствий и других чрезвычайных обстоятельств; ставки — п. 1 ст. 224 НК.