Сколько вернут за пожертвования фондам

Укажите годовой доход и сумму пожертвований — калькулятор покажет, сколько примут к вычету (потолок 25 % дохода, а по учреждениям культуры регион может поднять его до 30 %), сколько вернут деньгами по вашей ставке НДФЛ и сколько сгорит сверх лимита.

Калькулятор вычета за благотворительностьОриентир, не позиция налоговой

Годовой доход, облагаемый НДФЛ, ₽ — зарплата и другие доходы основной базы

Пожертвования за год, ₽ — по платёжным документам

Кому перечисляли

Закон вашего региона о повышенном пределе — только для учреждений культуры

Другие социальные вычеты за год, ₽ (лечение, спорт, обучение) — потолок 25 % они не меняют, но занимают часть дохода и могут сдвинуть ступень ставки

Потолок вычета

—

Примут к вычету

—

Сгорит

—

Вернут

—

Ориентир по ст. 219, 210, 221.1 и 224 НК РФ, а не позиция налоговой. Вычет дают только по декларации 3-НДФЛ: ни через работодателя, ни в упрощённом порядке пожертвования не проходят.

Как считает калькулятор

Сначала он берёт потолок: 25 % годового облагаемого дохода, а если вы указали учреждение культуры и закон региона — 30 %. К вычету принимается меньшая из двух сумм: ваши пожертвования или потолок. Всё, что сверху, сгорает: на следующий год остаток не переносится.

Дальше калькулятор считает налог по прогрессивной шкале дважды — с вычетом и без него — и показывает разницу. Поэтому при доходе до 2,4 млн ₽ возврат равен 13 % от вычета, а при более высоком доходе часть вычета возвращается по ставке 15, 18, 20 или 22 %.

Что в законе

Пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ: вычет в размере фактических расходов, но не более 25 % дохода за год; для государственных и муниципальных учреждений культуры и целевого капитала в их поддержку закон субъекта может поднять предел до 30 %. Абз. 8 п. 2 ст. 219: совокупные 150 000 ₽ — это про пп. 2–7, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения; пожертвования туда не входят. П. 3 ст. 210: вычет уменьшает основную базу, остаток не переносится. П. 1 ст. 224: 13 % до 2,4 млн ₽, дальше 15, 18, 20 и 22 %.

Чего калькулятор не делает

Он не проверяет получателя: вычет дают только по пожертвованиям организациям из перечня подпункта 1 пункта 1 статьи 219 НК РФ, а перевод человеку или коммерческой компании не подойдёт. Для этого есть квиз «Дадут ли вычет за ваше пожертвование». Он не знает, какой у вас удержан налог: вернуть можно не больше уплаченного за год НДФЛ. И он не учитывает доходы вне основной базы — дивиденды и проценты по вкладам: социальные вычеты к ним не применяются. А вот остаток вычета, не уместившийся в основную базу, в том же году зачитывают против дохода от продажи имущества и от подаренного имущества (абз. 4 п. 6 ст. 210 НК РФ) — этого калькулятор тоже не считает.

Подробный разбор с примерами — в статье «Вычет за благотворительность».

Частые вопросы

Почему вернули меньше, чем 13 % от пожертвования?

К вычету принимают не больше 25 % годового дохода. При доходе 600 000 ₽ и пожертвовании 200 000 ₽ вычет составит 150 000 ₽, и вернут 19 500 ₽, а не 26 000 ₽. Остаток сверх лимита не переносится ни на следующий год, ни на прошлый.

У меня высокая зарплата — вернут больше 13 %?

Да. Вычет уменьшает основную налоговую базу, а она облагается по прогрессивной шкале. Если ваш доход попадает в ступень 15 или 18 %, то и возврат считают по этой ставке: калькулятор показывает разницу между налогом без вычета и с ним.

Этот вычет считается вместе с лечением и спортом?

Нет. Совокупный лимит 150 000 ₽ установлен для вычетов из подпунктов 2–7 пункта 1 статьи 219 НК РФ, причём обучение детей и дорогостоящее лечение не попадают и в него. Пожертвования идут отдельным подпунктом 1 со своим потолком в 25 % дохода, поэтому лимиты не пересекаются.

Когда потолок вычета поднимается до 30 %?

Если пожертвование ушло государственному или муниципальному учреждению культуры либо в целевой капитал, созданный для его поддержки, и закон вашего региона поднял предел до 30 %. Это предел вычета, а не ставка налога: ставка остаётся вашей по шкале НДФЛ. Без такого закона работает общий потолок 25 %.

Где применяется

Вычет за благотворительность: четверть дохода, только декларация и ни рубля через работодателяНалоги · 8 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 21.09.2026. Вычет на пожертвования — пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ (ред. от 04.08.2026): в размере фактических расходов, но не более 25 % годового облагаемого дохода; для пожертвований государственным и муниципальным учреждениям культуры и в целевой капитал в их поддержку закон субъекта может поднять предел до 30 %. Совокупный лимит 150 000 ₽ к пожертвованиям не относится — он для пп. 2–7 п. 1 ст. 219. Вычет уменьшает основную налоговую базу (п. 3 ст. 210), остаток на следующий год не переносится. Ставка — п. 1 ст. 224: 13 % до 2,4 млн ₽, далее 15, 18, 20 и 22 %. Вычет дают только по декларации: через работодателя доступны пп. 2, 3 и 7 (абз. 2 п. 2 ст. 219) и пп. 4 и 5 при удержании взносов работодателем (абз. 7 п. 2 ст. 219), пожертвований в этих списках нет; в упрощённый порядок они тоже не входят (п. 1 ст. 221.1). Подать декларацию можно за три года, если срок не восстановит суд (пп. 1 п. 7 ст. 11.3).