Калькулятор
Калькулятор возврата переплаты НДФЛ: срок и проценты за задержку
Впишите сумму переплаты, дату заявления и дату, на которую считать. Калькулятор покажет крайний срок возврата — у работодателя три месяца, с единого налогового счёта — несколько рабочих дней — и проценты за каждый день просрочки по ставке Банка России.
Работодатель должен вернуть 3 900 ₽ не позднее 12.08.2026 — три месяца со дня получения заявления (п. 1 ст. 231 НК). На 11.09.2026 — 30 календарных дней с 13.08.2026. Проценты по ставке 14 % годовых — 44,88 ₽: годовая ставка делится на число дней в году. Ставка — ставка рефинансирования, с 2016 года она равна ключевой (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК, указание № 3894-У). Если за эти дни ставка менялась, посчитайте периоды отдельно и сложите.
Как считает
Для работодателя срок — три месяца со дня, когда он получил заявление: они истекают в то же число третьего месяца, а если это выходной или праздник — в ближайший рабочий день. Со следующего дня идёт просрочка, и на невозвращённую сумму за каждый календарный день начисляются проценты. Для единого налогового счёта калькулятор показывает день, не позже которого налоговая должна отправить поручение, и день, не позже которого казначейство должно перечислить деньги; проценты положены, если перечисление опоздало больше чем на 10 рабочих дней против срока поручения, и идут со дня после 10 рабочих дней от заявления.
Проценты: сумма × ставка / 100 / число дней в году — за каждый день просрочки. Контрольный пример: 3 900 ₽, заявление получено 12 мая 2026 года, срок — 12 августа, на 11 сентября 30 дней просрочки при ставке 14 % — 44,88 ₽.
Что в законе
П. 1 ст. 231 НК РФ: возврат излишне удержанного налога — в течение трёх месяцев со дня получения заявления; при нарушении срока — проценты за каждый календарный день по ставке рефинансирования, действовавшей в дни нарушения.
Что в законе
П. 3, 6 и 9 ст. 79 НК РФ: поручение на возврат положительного сальдо — не позднее следующего дня после заявления, казначейство — не позднее следующего дня; при нарушении срока больше чем на 10 дней — проценты по ключевой ставке. П. 6 ст. 6.1: дни — рабочие, если не сказано «календарные».
Чего он не делает
Не знает ключевую ставку на ваши даты — впишите её сами. Если за время просрочки ставка менялась, посчитайте каждый период отдельно и сложите: закон берёт ставку, действовавшую в дни нарушения.
Не проверяет, была ли переплата вообще: сколько налога должны были удержать, решают ставка и облагаемые выплаты. Кто должен вернуть деньги и куда писать заявление, подскажет квиз.
Не считает срок возврата по заявлению, поданному вместе с декларацией 3-НДФЛ: там поручение уходит после камеральной проверки, а её длительность калькулятор не знает.
Не знает, запрашивала ли налоговая банк о вашем счёте: если запрашивала, сроки возврата с единого налогового счёта считают со дня после ответа банка (п. 7 ст. 79 НК).
Не учитывает долги на едином налоговом счёте: переплата сначала гасит недоимки и пени, и вернут не больше того, что останется.
Не знает, в какой день работодатель получил ваше заявление, если на копии нет отметки: от этой даты считают три месяца.
Полный разбор
Почему лишний налог с премии возвращает работодатель, а не налоговая, что делать, если фирмы уже нет, и как вернуть разницу между 30 % и 13 % после 183 дней в России — в разборе на сайте.
Частые вопросы
Сколько работодатель может возвращать излишне удержанный НДФЛ?
Как считают проценты за задержку возврата?
Когда вернут переплату с единого налогового счёта?
Считает ли калькулятор срок возврата по декларации 3-НДФЛ?
Где применяется
Остался вопрос по вашей ситуации
Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.
Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.
Проверено . Возврат излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом — п. 1 ст. 231 НК РФ (ред. от 04.08.2026): по письменному заявлению, в течение трёх месяцев со дня его получения; при нарушении срока — проценты за каждый календарный день по ставке рефинансирования Банка России, действовавшей в дни нарушения. С 01.01.2016 ставка рефинансирования равна ключевой ставке (указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У). Возврат положительного сальдо единого налогового счёта — ст. 79 НК РФ: поручение в казначейство не позднее следующего дня после заявления (п. 3), исполнение не позднее дня, следующего за днём получения поручения (п. 6), проценты по ключевой ставке при нарушении срока более чем на 10 дней (п. 9). Сроки в месяцах и днях, перенос с нерабочего дня — ст. 6.1 НК РФ; дни — рабочие, если не установлены в календарных днях (п. 6).