Финансовая Изнанка
Главная → Инструменты → Калькулятор вычета по процентам ипотеки

Калькулятор

Сколько вернут за проценты и за сколько лет

Введите уплаченные банку проценты и годовой доход — калькулятор посчитает базу вычета, сумму возврата и число лет, за которые она вернётся. Есть отдельная отметка для кредитов до 2014 года: у них лимита в 3 млн нет.

Вычет по процентам ипотекиОбновляется сразу
1 800 000 ₽
1 800 000 ₽
База вычета
1 800 000 ₽
Вернут всего
234 000 ₽
За первый год
234 000 ₽
Понадобится
1 год
НДФЛ за год
234 000 ₽

Возврат за год не может превысить удержанный НДФЛ; остаток переносится на следующие годы (п. 9 ст. 220).

Расчёт по шкале основной налоговой базы: 13 % до 2,4 млн ₽ дохода за год, далее 15, 18, 20 и 22 % с превышения (п. 1 ст. 224 НК). Вычет снимает верхнюю, самую дорогую часть базы, поэтому максимум в 660 000 ₽ достижим только при доходе от 53 млн ₽ за год, а ровно 15 % со всей базы не выходит никогда: полоса этой ступени уже трёх миллионов.

Почему возврат считается по годам

Вычет — это не выплата из бюджета, а возврат уже уплаченного налога. Поэтому за год нельзя получить больше, чем с вас удержали, и трёхмиллионная база при обычной зарплате растягивается на несколько лет.

Кодекс это прямо разрешает, и никакого срока давности у переноса нет.

Что в законе

П. 9 ст. 220 НК: если вычет не может быть использован полностью, остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного использования. П. 10: получатели пенсий вправе перенести остаток на три предшествующих периода.

Вторая причина, по которой расчёт непростой, — прогрессивная шкала. Вычет уменьшает основную базу, а значит снимает её верхнюю, самую дорогую часть: у человека с доходом 4 млн рублей в пятнадцатипроцентную полосу попадает 1,6 млн (всё, что выше 2,4 млн), и только остальные 1,4 млн вычета возвращаются по 13 %. Итог с базы 3 млн — 422 000 рублей вместо 390 000.

Что в законе

П. 1 ст. 224 НК: 13 % при сумме баз до 2,4 млн рублей за год; далее 15 % — до 5 млн, 18 % — до 20 млн, 20 % — до 50 млн и 22 % с превышения.

Чего он не делает

Не учитывает вычет за покупку жилья: это отдельный лимит в 2 млн рублей и отдельный расчёт. Если вы возвращаете оба в одном году, деньги за проценты сдвинутся на следующие годы — общий потолок за год один, это удержанный НДФЛ.

Не вычитает материнский капитал и деньги работодателя: расходы, покрытые ими, из вычета исключаются (п. 5 ст. 220 НК), но сумму «чужой» части калькулятор знать не может — уменьшите ввод сами.

Не проверяет, не израсходовано ли право на другом объекте: вычет по процентам даётся по одному объекту недвижимости, и на вторую ипотеку остаток не переносится. Для этого есть квиз.

Не считает будущие проценты по графику: в вычет идёт только то, что уже фактически уплачено банку.

Не считает пенсионерский перенос назад: получатели пенсий вправе заявить остаток за три года, предшествующих году его образования (п. 10 ст. 220 НК), а калькулятор двигается только вперёд.

И предполагает, что доход каждый год примерно одинаковый: при росте зарплаты вычет выберется быстрее, при падении — медленнее.

Полный разбор

Почему остаток по процентам сгорает при переходе на вторую ипотеку и у кого нет лимита в 3 млн вовсе — в разборе на сайте.

Частые вопросы

Почему возврат больше 390 тысяч?
Потому что 390 000 рублей — это 13 % от лимита в 3 млн, а с 2025 года у налога на доходы пятиступенчатая шкала (п. 1 ст. 224 НК). Вычет уменьшает основную налоговую базу сверху вниз, то есть сначала снимает самую дорогую её часть. Если ваш доход попал в ступени 15, 18, 20 или 22 процентов, часть вычета вернётся по этим ставкам, и итог с той же базы дойдёт до 660 000 рублей. Одна оговорка про ступень 15 %: её полоса — от 2,4 до 5 млн рублей, то есть 2,6 млн, и вся трёхмиллионная база в неё не помещается. При доходе 5 млн возврат составит 442 000 рублей, а не 450 000. Максимум в 660 000 достижим только при доходе от 53 млн рублей за год.
Что ставить в поле «уплаченные проценты»?
Сумму процентов, фактически уплаченных банку за всё время с начала ипотеки, — её выдаёт банк справкой об уплаченных процентах. Не путайте с полной переплатой по графику: в вычет идёт только то, что уже уплачено, а будущие проценты учтёте потом, когда заплатите. Из суммы нужно вычесть проценты, погашенные материнским капиталом или деньгами работодателя (п. 5 ст. 220 НК).
Зачем отметка «кредит до 2014 года или его рефинансирование»?
Ограничение в 3 млн рублей введено законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ и применяется к правоотношениям, возникшим после 1 января 2014 года. По кредитам, полученным раньше, вычет по процентам предоставляется без учёта этого ограничения — в размере фактически уплаченных процентов (ч. 4 ст. 2 того же закона). Та же норма прямо распространяет льготный режим на кредиты, которыми такие ипотеки рефинансировали, поэтому дата договора рефинансирования значения не имеет: смотрят на дату первоначального кредита. Отметка снимает потолок и в расчёте: база становится равной всей введённой сумме процентов.
Откуда берётся число лет?
Из простого правила: за год нельзя вернуть больше, чем с вас удержали налога. Калькулятор списывает вычет годами по вашему доходу и считает, за сколько лет база закончится. Ограничения по числу лет закон не устанавливает: остаток переносится на последующие периоды до полного использования (п. 9 ст. 220 НК). Расчёт исходит из того, что доход каждый год примерно одинаковый.
Я уже вернул налог за покупку квартиры. Это учитывается?
Нет, и не должно: вычет на покупку и вычет по процентам — разные вычеты с разными лимитами, 2 млн и 3 млн рублей базы. Калькулятор считает только проценты. Но помните про общее ограничение: возврат за год упирается в удержанный за этот год НДФЛ, поэтому, если вы в том же году добираете вычет за покупку, деньги за проценты сдвинутся на следующие годы.

Где применяется

Вычет по процентам ипотеки: 390 тысяч, которые часто не забираютНалоги · 12 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено . Вычет по процентам — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК: расходы на погашение процентов по целевым кредитам на жильё и по банковским кредитам на их рефинансирование. Лимит — не более 3 000 000 рублей и только по одному объекту недвижимости (п. 4 ст. 220, абзац введён ФЗ от 20.04.2021 № 100-ФЗ). По кредитам, полученным до 1 января 2014 года, и по кредитам на их рефинансирование ограничение не применяется (ч. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ). Возврат считается по шкале основной налоговой базы п. 1 ст. 224 НК: 13 % до 2,4 млн рублей дохода за год, далее 15, 18, 20 и 22 % с превышения соответствующих порогов. Возврат за год не может превышать удержанный НДФЛ; остаток переносится на последующие периоды без ограничения по их числу (п. 9 ст. 220), а получатели пенсий вправе перенести его на три предшествующих года (п. 10).