Финансовая Изнанка
Главная → Инструменты → Квиз: положен ли вычет по процентам…

Квиз

Три вопроса про кредит, объект и деньги

Когда получен кредит, заявляли ли вы проценты на другом объекте и не было ли маткапитала или сделки с близким родственником. На выходе — есть ли право на вычет и действует ли лимит в 3 млн.

Положен ли вычет по процентамТри шага

Шаг 1 из 3

Когда получен кредит на жильё?

Как читается результат

Вопросы идут в порядке, удобном для человека, а ответ собирается в порядке, в каком право отпадает. Сначала проверяется сам кредит: не целевой — дальше считать нечего. Затем сделка с близким родственником: она закрывает вычет целиком, поэтому перевешивает всё остальное. Потом — не израсходовано ли право на другом объекте. И только у тех, кто прошёл эти три отсева, считается лимит: три миллиона или без потолка для ипотек до 2014 года. Маткапитал и деньги работодателя право не отменяют, а лишь урезают базу, поэтому они добавляются оговоркой к любому положительному ответу.

Главное ограничение записано одной строкой, и именно его чаще всего узнают слишком поздно.

Что в законе

Абз. 2 п. 4 ст. 220 НК: вычет по процентам может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества. П. 11: повторное предоставление вычета не допускается.

А у тех, кто взял ипотеку раньше 2014 года, ограничения по сумме нет вовсе.

Что в законе

Ч. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ: по кредитам, полученным до 1 января 2014 года, и по кредитам на их рефинансирование вычет предоставляется без учёта ограничения в 3 млн рублей.

Чего он не делает

Не считает деньги: сумму возврата, число лет и остаток лимита показывает калькулятор вычета.

Не проверяет ваш доход. Вычет возвращает только уже удержанный НДФЛ: если налог по основной ставке с вас не удерживали, возвращать нечего.

Не разбирает случай долевой и совместной собственности супругов: там у каждого свой лимит и своя доля расходов, и вопрос решается документами о том, кто фактически платил.

И не оценивает, признает ли инспекция кредит целевым: это видно из договора, а спорные формулировки в квизе не разберёшь.

Полный разбор

Сколько на самом деле возвращают, почему у одного лимита разброс от 390 до 660 тысяч и как забрать вычет без декларации — в разборе на сайте.

Частые вопросы

Кредит был потребительский, но деньги пошли на квартиру. Вычет дадут?
Нет. Подпункт 4 пункта 1 статьи 220 НК говорит о процентах по целевым займам и кредитам, фактически израсходованным на приобретение или строительство жилья, и о кредитах банков на их рефинансирование. Целевое назначение должно быть видно из договора. Потребительский кредит под норму не подпадает, даже если все деньги ушли на покупку, и последующее рефинансирование ситуацию не исправит: рефинансировать в смысле этой нормы можно только целевой жилищный кредит.
Я рефинансировал старую ипотеку уже в 2020 году. Какой у меня лимит?
Лимита нет. Часть 4 статьи 2 закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ снимает ограничение и для кредитов, полученных до 1 января 2014 года, и для кредитов, которыми такие кредиты рефинансировали, — дата самого договора рефинансирования значения не имеет. Смотрят на дату первоначального ипотечного кредита. Условие одно: из нового договора должно быть видно, что он выдан на погашение того самого целевого кредита на жильё. Поэтому в квизе для этого случая есть отдельный вариант ответа: если выбрать «1 января 2014 года или позже», ответ будет неверным.
Кто такие взаимозависимые лица?
Перечень закрытый и короче, чем кажется: супруг, родители (усыновители), дети (в том числе усыновлённые), полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекун (попечитель) и подопечный — пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК. Бабушки, дедушки, внуки, тёти, дяди и племянники в него не входят, и покупка у них права на вычет не лишает. Если же квартира куплена у лица из перечня, имущественные вычеты не предоставляются вовсе — ни на покупку, ни на проценты (п. 5 ст. 220). Цена сделки и реальность расчётов значения не имеют.
Заявлял проценты по первой квартире, но выбрал не весь лимит. Что с остатком?
Он сгорает. Вычет по процентам предоставляется в отношении только одного объекта недвижимого имущества (абз. 2 п. 4 ст. 220 НК), и на вторую ипотеку остаток не переносится. Это главное отличие от вычета на покупку, где неиспользованный лимит добирают на следующем жилье. Если же по первой ипотеке проценты вы не заявляли вообще, право остаётся нетронутым и его можно использовать на любом следующем объекте.
Часть процентов погашена материнским капиталом. Всё пропало?
Нет, пропадает только эта часть. Из вычета исключаются расходы, покрытые материнским капиталом, средствами работодателя и выплатами из бюджета (п. 5 ст. 220 НК), — остальные проценты вы платили сами и вправе заявить их полностью. Практически это значит, что из банковской справки об уплаченных процентах нужно вычесть ту часть, которую закрыл сертификат.

Где применяется

Вычет по процентам ипотеки: 390 тысяч, которые часто не забираютНалоги · 12 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено . Вычет по процентам — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК: только по целевым займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья и по банковским кредитам на их рефинансирование. Лимит — 3 000 000 рублей и только один объект недвижимости (п. 4 ст. 220). По кредитам, полученным до 1 января 2014 года, и по кредитам на их рефинансирование лимит не применяется (ч. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ). Вычет не предоставляется в части расходов, покрытых средствами работодателей, материнским капиталом и выплатами из бюджетов, а также при сделке между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220); перечень взаимозависимых лиц — п. 2 ст. 105.1 НК. Повторное предоставление не допускается (п. 11 ст. 220). Способы получения — п. 8 и 8.1 ст. 220 и ст. 221.1; перенос остатка — п. 9 и 10 ст. 220. Ставки НДФЛ — п. 1 ст. 224.