Калькулятор имущественного налогового вычета за квартиру

Сколько вернут 13% от стоимости покупки — с учётом лимита 2 млн ₽ на человека и раздельного права супругов.

Расчёт вычета за квартируОбновляется сразу

Цена квартиры

6 000 000 ₽

Кто получает вычет

База вычета

2 000 000 ₽

К возврату (13%)

260 000 ₽

Расчёт не учитывает вычет по ипотечным процентам (отдельный лимит 3 млн ₽, только по одному объекту) и не проверяет, использовали ли вы часть лимита раньше. Если да — возврат по этой покупке будет меньше на уже полученную сумму.

Как это считается

Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а возвращают налог по той ставке, по которой доход облагался: при 13% это 260 000 ₽ с двух миллионов, а если часть дохода попала на ступени 15% и выше — больше. Вернуть нельзя больше, чем реально уплачено НДФЛ за период. База вычета на покупку — фактические расходы, но не более 2 000 000 ₽ на человека. Если квартира стоит дороже, для одного покупателя лишнее не учитывается; если её оформили в совместную собственность супругов без брачного договора, каждый вправе заявить вычет независимо — базы складываются до 4 млн ₽ на семью.

Остаток неиспользованного лимита на покупку можно доиспользовать при следующей сделке — правило действует, если право на вычет по первой квартире возникло после 1 января 2014 года (ч. 2 ст. 2 закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ): для квартиры, купленной раньше, остаток не переносится, даже если вычет заявили позже. Вычет по процентам ипотеки считается отдельно, лимит 3 млн ₽, но предоставляется только по одному объекту недвижимости — доиспользовать остаток на другой квартире нельзя.

Что в законе

Вычет на покупку — пп. 3 п. 1, п. 3 ст. 220 НК РФ. Вычет по процентам — пп. 4 п. 1, п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ, ограничение одним объектом — прямо там же. Перенос остатка лимита на другие объекты — пп. 1 п. 3 ст. 220 в ред. ФЗ от 23.07.2013 №212-ФЗ; перенос невыбранной за год суммы на следующие годы — п. 9 ст. 220. Пенсионеры могут перенести остаток на три предыдущих года — п. 10 ст. 220. Право супругов на независимый вычет — письмо Минфина от 01.02.2013 №03-04-05/7-87.

Полный разбор

Два разных вычета, перенос остатка и раздельное право супругов подробно — в разборе на сайте.

Где применяется

Налоговый вычет за квартиру: почему 260 000 ₽ — не пределНалоги · 8 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 21.09.2026. Лимиты заданы ст. 220 НК РФ и меняются только при её правке.