Квиз
Нужно ли платить налог с продажи ваших апартаментов
Четыре вопроса: как апартаменты стали вашими, с какого дня идёт срок, сколько лет владеете и как использовали. На выходе — три года или пять для вашего случая, вышел ли срок, почему правило о единственном жилье здесь не работает и когда освобождения нет вовсе.
Шаг 1 из 4
Как апартаменты стали вашими?
Результат — ориентир по ст. 217, 217.1, 220 и 214.10 НК РФ на четыре ваших ответа, а не юридическая консультация: закон вашего региона может снизить минимальный срок.
Как читается результат
Первый вопрос выбирает минимальный срок. Три года дают наследство, дар от члена семьи или близкого родственника, приватизация и договор пожизненного содержания с иждивением: подпункты 1–3 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ говорят об «объекте недвижимого имущества» и вида объекта не ограничивают, поэтому работают и для нежилого помещения. Во всех остальных случаях — покупка, дар не от близкого — пять лет по пункту 4.
Второй вопрос про дату начала срока. У квартиры в новостройке срок идёт с полной оплаты по договору долевого участия, у апартаментов — с регистрации права: правило об оплате написано в пункте 2 статьи 217.1 для жилого помещения. При наследстве срок считают со дня смерти наследодателя.
Третий вопрос сравнивает ваш срок владения с минимальным, четвёртый отсекает случай, где сроки уже не помогают: апартаменты работали в предпринимательской деятельности — тогда освобождения нет вовсе и вычет с расходами не дают. Отдельно квиз учитывает нерезидента: срок владения помогает и ему, но если срок не вышел, ставка 30 % и вычеты не применяются.
Опора квиза — минимальный срок владения и то, к каким объектам он привязан.
Что в законе
Ч. 1 ст. 16 ЖК РФ: жилые помещения — жилой дом, часть дома, квартира, часть квартиры, комната; апартаментов в перечне нет. П. 4 ст. 217.1 НК РФ: минимальный срок — пять лет. Пп. 1–3 п. 3: три года для наследства, дара от члена семьи или близкого родственника, приватизации и пожизненного содержания с иждивением — про «объект недвижимого имущества», без ограничения по виду. Пп. 4 п. 3 и п. 2.1: единственное жильё и семья с двумя детьми — только про жилое помещение. Абз. 4 п. 2: отсчёт срока с полной оплаты по ДДУ — тоже только для жилого помещения.
Вторая опора — что остаётся, когда срок не вышел или не помогает.
Что в законе
Абз. 3 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ: вычет при продаже иного недвижимого имущества — 250 000 ₽; пп. 2 п. 2 — вместо него расходы на покупку. Абз. 5 п. 17.1 ст. 217: освобождения по сроку нет для имущества из предпринимательской деятельности, и апартаменты не в списке исключений; пп. 4 п. 2 ст. 220 — к такому доходу не применяют ни вычет, ни расходы. П. 1.1 ст. 224: 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % выше.
Подробный разбор с примерами — в статье «Налог с продажи апартаментов».
Чего квиз не делает
Он не считает сумму налога — для этого есть калькулятор налога с продажи апартаментов, где учитываются цена, кадастровая стоимость и расходы на покупку. Он не знает закона вашего региона: субъект вправе снизить и минимальный срок, и коэффициент 0,7 вплоть до нуля (п. 6 ст. 217.1 НК РФ). И он не заменяет выписку ЕГРН: назначение помещения и дату регистрации нужно смотреть там.
Частые вопросы
Почему у апартаментов нет правила «единственное жильё — три года»?
А наследство и дарение дают три года?
С какой даты идёт срок, если апартаменты куплены по ДДУ?
Где применяется
Остался вопрос по вашей ситуации
Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.
Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.
Проверено . Минимальный срок владения — п. 2–4 ст. 217.1 НК РФ (ред. от 04.08.2026): пять лет общий (п. 4), три года для наследства, дара от члена семьи или близкого родственника, приватизации и пожизненного содержания с иждивением (пп. 1–3 п. 3) — эти основания сформулированы для «объекта недвижимого имущества» и на нежилые помещения распространяются. Правило о единственном жилье (пп. 4 п. 3) к апартаментам не применяется — письмо Минфина от 17.09.2021 № 03-04-05/75585; освобождение семьи с двумя детьми (п. 2.1) и отсчёт срока с оплаты по ДДУ (абз. 4 п. 2) написаны для жилого помещения по тексту самих норм. Вычет при продаже — 250 000 ₽ как для иного недвижимого имущества (абз. 3 пп. 1 п. 2 ст. 220), при использовании в предпринимательской деятельности не применяются ни вычет, ни расходы (пп. 4 п. 2 ст. 220) и нет освобождения по сроку (абз. 5 п. 17.1 ст. 217); статус ИП при этом не обязателен — п. 2 ст. 11 НК РФ.