Финансовая Изнанка
Главная → Инструменты → Калькулятор налога на криптовалюту…

Калькулятор

Сколько налога с криптовалюты

Впишите выручку от продажи, подтверждённые расходы, стоимость намайненного и зарплату — калькулятор посчитает две базы отдельно: продажу по ставке 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % сверх, а майнинг по общей шкале вместе с зарплатой. Фиксированного вычета 250 000 ₽ у цифровой валюты нет, срок владения значения не имеет.

Калькулятор налога на криптовалютуОриентир по ст. 210, 220 и 224 НК
База по продаже
800 000 ₽
База по майнингу
600 000 ₽
Налог с продажи
104 000 ₽
Налог с майнинга
78 000 ₽
Всего налога
182 000 ₽

—

Ориентир, а не расчёт инспекции: котировки и расходы нужно подтверждать документами — отчётами биржи, выписками банка, счетами за электроэнергию и оборудование.

Как считает калькулятор

Он раскладывает доходы по двум корзинам, потому что кодекс считает их порознь. Продажа и обмен криптовалюты — своя база: из выручки калькулятор вычитает подтверждённые расходы на покупку и, если продано намайненное, ту сумму, с которой налог уже был исчислен и уплачен при получении, — задекларированную базу майнинга. К остатку применяется ставка 13 %, пока база не превысила 2 400 000 ₽ за год, дальше — 312 000 ₽ и 15 % с превышения.

Намайненное считается иначе. Его стоимость по котировкам на даты, когда монетами стало можно распоряжаться, уменьшается на подтверждённые расходы на майнинг, а полученная база складывается с зарплатой и другими доходами основной базы: ставка берётся по шкале 13/15/18/20/22 %. Поэтому калькулятор спрашивает зарплату — без неё нельзя понять, на какую ступень попадёт майнинг. В примере по умолчанию зарплата 1 800 000 ₽ и база майнинга 600 000 ₽ дают ровно 2 400 000 ₽, то есть всё ещё 13 %: налог с майнинга 78 000 ₽.

Что в законе

Пп. 13 п. 6 ст. 210 НК: продажа и иное выбытие цифровой валюты — отдельная база, ставка по п. 1.1 ст. 224. Пп. 8.3 п. 2.1 ст. 210: майнинг — в совокупности баз со ставкой по п. 1 ст. 224. Пп. 5 п. 1 и пп. 2 п. 2 ст. 220: расходы на майнинг и на покупку; фиксированный вычет 250 000 ₽ к цифровой валюте не применяется.

Чего калькулятор не делает

Он не подбирает котировки за вас: стоимость намайненного нужно посчитать самому по ценам закрытия на даты получения и пересчитать в рубли по курсу ЦБ. Он не проверяет документы: если расходы подтвердить нечем, вписывать их нельзя — фиксированного вычета у криптовалюты нет, и налог считают со всей выручки. Он не делит доход между супругами и не учитывает другие базы со ставкой 13/15 % — вклады, ценные бумаги, продажу иного имущества: порог в 2 400 000 ₽ считается по их сумме, поэтому при больших доходах налог может оказаться выше. Он считает один год: если продаёте намайненное прошлых лет, поле «Намайнено за этот год» оставьте пустым, а прошлогоднюю базу впишите в поле про уплаченный налог.

Он не считает налог для индивидуальных предпринимателей и компаний: у них свои правила, включая ст. 282.3 НК. Он не проверяет, вправе ли вы майнить: гражданину без статуса ИП разрешено оставаться в пределах лимита энергопотребления 6 000 кВт·ч в месяц. И он не считает штрафы за просрочку — это отдельный расчёт по ст. 119 и 122 НК.

Полный разбор

Нормы с примерами — в статье «Налог на криптовалюту»; надо ли вам вообще платить и что именно декларировать, покажет квиз.

Частые вопросы

Почему налог с продажи и с майнинга считают по разным ставкам?
Это две разные налоговые базы. Продажа и иное выбытие цифровой валюты — база из пп. 13 п. 6 ст. 210 НК, к ней применяется ставка п. 1.1 ст. 224: 13 % до 2 400 000 ₽ и 312 000 ₽ плюс 15 % с превышения. Намайненное — база из пп. 8.3 п. 2.1 ст. 210, а она входит в совокупность, где лежит зарплата, и облагается по шкале п. 1 ст. 224: 13/15/18/20/22 %.
Что вписывать в «стоимость намайненного»?
Сумму по рыночным котировкам на даты, когда у вас появилось право распоряжаться монетами, — обычно на даты зачисления на кошелёк (ст. 211 и п. 1.3 ст. 223 НК). Котировка берётся у иностранного организатора торгов с оборотом больше 100 млрд ₽ за день и пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату дохода (п. 2 ст. 282.3).
Можно ли уменьшить налог на 250 000 ₽, как при продаже машины?
Нет. В пп. 1 п. 2 ст. 220 НК цифровая валюта прямо исключена из фиксированного вычета при продаже иного имущества. Доход уменьшают только документально подтверждённые расходы на приобретение (пп. 2 п. 2 ст. 220), а для намайненного — суммы, с которых налог уже был исчислен и уплачен.
Я продал то, что намайнил. Это двойной налог?
Нет, если налог с майнинга был задекларирован и уплачен: тогда при продаже доход уменьшают на ту сумму, с которой налог был исчислен, — это задекларированная база майнинга, то есть стоимость по котировкам за вычетом заявленных расходов (абзац пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Впишите её в поле «Из проданного намайнено: база, с которой налог уже уплачен». Если декларации по майнингу не было, вычитать нечего — налог посчитают со всей выручки.
Влияет ли срок владения?
Нет. Освобождение по сроку владения имуществом (п. 17.1 ст. 217 НК) прямо не распространяется на доходы от реализации цифровой валюты — как и на ценные бумаги. Три года или восемь лет монеты лежали на кошельке, налог считают одинаково.

Где применяется

Налог на криптовалюту: три года владения не спасают, а вычета 250 тысяч нетНалоги · 8 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено . Цифровая валюта признаётся имуществом для целей Налогового кодекса (ст. 11 НК; п. 2 ст. 38 утратил силу с 1 января 2026 года по закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Доходы от приобретения, продажи и иного выбытия цифровой валюты — отдельная налоговая база (пп. 13 п. 6 ст. 210), ставка по ней 13 % при сумме баз п. 6 ст. 210 не более 2 400 000 ₽ за год и 312 000 ₽ плюс 15 % с превышения (п. 1.1 ст. 224). Доход в виде намайненной валюты — доход в натуральной форме по рыночной котировке (ст. 211) на дату, когда возникло право распоряжаться ею (п. 1.3 ст. 223); эта база входит в совокупность баз по ставке п. 1 ст. 224 — шкала 13/15/18/20/22 %. Расходы на майнинг вычитают как имущественный вычет (пп. 5 п. 1 ст. 220), расходы на покупку — вместо фиксированного вычета (пп. 2 п. 2 ст. 220); сам фиксированный вычет 250 000 ₽ к цифровой валюте не применяется (пп. 1 п. 2 ст. 220). При продаже намайненного доход уменьшают на суммы, с которых налог уже исчислен и уплачен при получении (абзац пп. 2 п. 2 ст. 220). Освобождение по сроку владения на цифровую валюту не распространяется (п. 17.1 ст. 217).