Квиз
Надо ли платить налог с криптовалюты
Четыре вопроса — что было с монетами за год, есть ли документы на расходы, декларировали ли майнинг и сколько вышло дохода, — и квиз скажет, возник ли налог, из какой базы его считают, что уменьшает доход и почему срок владения здесь не спасает.
Как читается результат
Первый вопрос выбирает базу. Продажа и обмен идут в свою — со ставкой 13 % до 2 400 000 ₽ и 15 % сверх, намайненное — в общую, где лежит зарплата и действует шкала 13/15/18/20/22 %. Подарок считается по стоимости полученного и облагается, если даритель не член семьи и не близкий родственник. А если монеты просто куплены и лежат, дохода нет вовсе — до продажи, обмена или иного выбытия.
Второй и третий вопросы решают, чем уменьшить доход. Подтверждённые расходы на покупку вычитаются вместо фиксированного вычета, которого у криптовалюты нет; расходы на майнинг — как имущественный вычет. Отдельное правило для намайненного: при его продаже доход уменьшают на ту стоимость, с которой налог уже был исчислен и уплачен. Поэтому ответ «декларацию по майнингу не подавали» меняет результат: вычитать будет нечего. Четвёртый вопрос показывает, где проходит порог 2 400 000 ₽ и когда включается 15 %.
Что в законе
Пп. 13 п. 6 ст. 210 НК: продажа и иное выбытие — отдельная база. Пп. 8.3 п. 2.1 ст. 210: майнинг — в общей совокупности. П. 17.1 ст. 217: освобождение по сроку владения на цифровую валюту не распространяется. Пп. 1 п. 2 ст. 220: фиксированный вычет 250 000 ₽ не применяется.
Все исходы квиза
Квиз задаёт четыре вопроса: что было с криптовалютой, чем подтверждены расходы, декларировали ли майнинг и сколько дохода за год. Ответ определяют первые три; размер дохода добавляет строку о ставке.
| Ситуация | Что выходит |
|---|---|
| Продал или обменял, расходы подтверждены | Налог с разницы между продажей и расходами |
| Продал, документов не сохранилось | Налог посчитают со всей выручки |
| Продал намайненное, налог с майнинга за прошлые годы уплачен | Вычитают то, с чего налог уже уплачен (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК) |
| Продал намайненное, майнинг за прошлые годы не декларировал | Вычитать нечего — налог со всей выручки |
| Продал подаренное, расходов на покупку не было | Подаренное: вычитают уплаченное при получении или расходы дарителя (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК) |
| Намайнил, не продавал | Доход уже возник — ждать продажи нельзя (п. 1.3 ст. 223 НК) |
| Намайнил и продал часть, майнинг за прошлые годы декларировал | Два расчёта, но не двойной налог |
| Намайнил и продал часть, майнинг за прошлые годы не декларировал | Два расчёта, и вычесть стоимость намайненного не выйдет |
| Получил в подарок | Подарок облагается, если даритель не член семьи и не близкий родственник (пп. 18.1 ст. 217 НК) |
| Только купил и держу | Пока ничего не продали — налога нет, кроме покупки у взаимозависимого лица дешевле рынка (пп. 2 п. 1 ст. 212 НК) |
Чего квиз не делает
Он не считает сумму налога: для этого есть калькулятор налога на криптовалюту. Он не проверяет документы и не подбирает котировки: стоимость намайненного нужно посчитать по ценам закрытия на даты получения и пересчитать в рубли по курсу ЦБ. Он не разбирает налоги индивидуальных предпринимателей и компаний — там свои правила, включая ст. 282.3 НК, — и не считает штрафы за просрочку.
Он не говорит о цифровом рубле и цифровых финансовых активах: цифровой рубль — форма национальной валюты, а у ЦФА своя статья (ст. 214.11 НК). И он не решает, вправе ли вы майнить: гражданину без статуса ИП разрешено оставаться в пределах лимита энергопотребления 6 000 кВт·ч в месяц, выше — нужен статус ИП или компания и включение в реестр.
Полный разбор
Нормы с примерами — в статье «Налог на криптовалюту».
Частые вопросы
Надо ли платить налог, если я просто держу криптовалюту?
Я обменял одну монету на другую и рубли не выводил. Это доход?
Спасает ли то, что монеты лежали больше трёх лет?
Когда платить налог майнеру?
Продал то, что намайнил: налог возьмут дважды?
Где применяется
Остался вопрос по вашей ситуации
Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.
Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.
Проверено . Цифровая валюта признаётся имуществом для целей Налогового кодекса (ст. 11 НК; п. 2 ст. 38 утратил силу с 1 января 2026 года по закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Доходы от приобретения, продажи и иного выбытия цифровой валюты — отдельная база (пп. 13 п. 6 ст. 210) со ставкой 13 % до 2 400 000 ₽ и 312 000 ₽ плюс 15 % с превышения (п. 1.1 ст. 224). Намайненная валюта — доход в натуральной форме (ст. 211) на дату возникновения права распоряжаться ею (п. 1.3 ст. 223), по рыночной котировке (п. 2 ст. 282.3); база входит в совокупность со ставкой по шкале п. 1 ст. 224 (пп. 8.3 п. 2.1 ст. 210). Вычеты: расходы на майнинг (пп. 5 п. 1 ст. 220), расходы на приобретение (пп. 2 п. 2 ст. 220), при продаже намайненного или подаренного — суммы, с которых налог уже исчислен и уплачен при получении (абзацы пп. 2 п. 2 ст. 220). Фиксированный вычет 250 000 ₽ к цифровой валюте не применяется (пп. 1 п. 2 ст. 220), освобождение по сроку владения — тоже (п. 17.1 ст. 217). Дарение облагается, кроме подарка от члена семьи или близкого родственника (пп. 18.1 ст. 217). Покупка у взаимозависимого лица ниже рыночной котировки даёт материальную выгоду (пп. 2 п. 1 ст. 212). Сроки — ст. 228 и 229, штрафы — ст. 119 и 122. Майнинг гражданином без статуса ИП — в пределах 6 000 кВт·ч в месяц (ч. 2 ст. 3 закона от 04.08.2026 № 282-ФЗ, постановление от 01.11.2024 № 1469); операторы майнинговой инфраструктуры сообщают сведения в налоговую ежеквартально (ст. 86.5).