Налог на выигрыш

Выберите, где выиграли, и введите сумму. Калькулятор покажет налог по НК: у букмекера — с выигрыша минус ставка, в лотерее — со всей суммы, с приза рекламного розыгрыша — 35 % сверх 4 000 ₽, — и кто его платит: организатор или вы сами по декларации.

Калькулятор налога на выигрышОбновляется сразу

Где выиграли

Сумма выигрыша или стоимость приза, ₽ (для казино — сколько получили из кассы за год)

Ставка, ₽ (для букмекера; для казино — сколько внесли за год)

Зарплата и другие доходы основной базы за год, ₽ — без продажи имущества, процентов по вкладам и дивидендов (для крупного выигрыша; можно оставить пустым)

Льготу 4 000 ₽ в этом году уже израсходовали? (по выигрышам в азартных играх и лотереях — у всех контор и операторов вместе; для рекламных призов — по призам)

Облагается

36 000 ₽

Налог

4 680 ₽

Останется на руках

45 320 ₽

Выигрыш минус ставка: 40 000 ₽ (п. 1 ст. 214.7 НК). Первые 4 000 ₽ выигрышей за год — во всех азартных играх и лотереях вместе — не облагаются (п. 28 ст. 217 НК). Облагается 36 000 ₽. Налог — 4 680 ₽, 13 % (п. 1 ст. 224 НК). Удерживает налог букмекер при выплате — отдельно с каждого выигрыша (п. 1 ст. 214.7 НК). Учтёт ли организатор при удержании 4 000 ₽, зависит от него: льгота одна на год на все выигрыши. Если её учли несколько организаторов, недоплату налоговая пришлёт уведомлением до 1 декабря следующего года (п. 6 ст. 228 НК); если не учёл никто, излишне удержанный налог возвращает организатор по вашему письменному заявлению (п. 1 ст. 231 НК). Ставка зависит от всех доходов года по шкале п. 1 ст. 224 НК вместе с зарплатой: до 2,4 млн ₽ — 13 %, дальше 15, 18, 20 и 22 %. Расчёт — для налогового резидента.

Ставки — на 2026 год: 13 % до 2,4 млн ₽ доходов за год, дальше 15, 18, 20 и 22 %; призы рекламных розыгрышей — 35 % сверх 4 000 ₽.

Как считает калькулятор

У букмекера и в тотализаторе облагается выигрыш минус ставка, в лотерее — вся сумма выигрыша, в казино — разница между полученным из кассы и внесённым за год. Первые 4 000 ₽ выигрышей за год не облагаются — одна льгота на все азартные игры и лотереи вместе. Ставка — 13 %, а если вместе с зарплатой и другими доходами года выходит больше 2,4 млн ₽ — по шкале до 22 %. Приз рекламного розыгрыша облагается отдельно: 35 % со стоимости сверх своих 4 000 ₽ за год.

Что в законе

П. 1 ст. 214.7 НК: налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки…

Чего калькулятор не делает

Не считает налог нерезидента и не складывает за вас выигрыши за год — если их было несколько, укажите, израсходована ли льгота. Учтёт ли льготу организатор при удержании, зависит от него: если её учли несколько контор, недоплату пришлёт налоговая, а излишне удержанное возвращает сам организатор по заявлению (п. 6 ст. 228, п. 1 ст. 231 НК). Кто платит налог и в какой срок, пишется под результатом; что делать в вашем случае, подскажет квиз о налоге на выигрыш.

Полный разбор

Когда налог удерживает организатор, когда декларацию подаёте сами и что бывает, если не заплатить, — в разборе о налоге на выигрыш.

Термины этого разбора

Налоговая база — это характеристика того, что облагается налогом, в деньгах или других единицах: у НДФЛ — доходы человека. Ставка — это налог на единицу базы.

Подробно

Налоговый агент — это тот, кто по закону сам считает налог с выплаты, удерживает его и перечисляет в бюджет за получателя дохода: например, организация, которая платит за аренду.

Подробно Разбор

Частые вопросы

Какой налог с выигрыша у букмекера?

13 % с выигрыша минус ставка; если вместе с зарплатой и другими доходами года выйдет больше 2,4 млн ₽ — по шкале до 22 %. Налог букмекер удерживает с каждого выигрыша отдельно и о других доходах не знает: доплату по шкале налоговая пришлёт уведомлением до 1 декабря следующего года (п. 1 ст. 214.7, п. 1 ст. 224, п. 6 ст. 228 НК).

Нужно ли платить налог с выигрыша в лотерею меньше 15 000 ₽?

Да, если за год выигрышей больше 4 000 ₽. С выигрыша меньше 15 000 ₽ оператор налог не удерживает: декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года, уплата — до 15 июля (пп. 5 п. 1 ст. 228, ст. 229 НК).

Какой налог с приза в рекламном розыгрыше?

35 % со стоимости приза сверх 4 000 ₽ за год (п. 2 ст. 224, п. 28 ст. 217 НК). Если приз — вещь и удержать налог не из чего, организатор сообщит в налоговую, и налог придёт уведомлением со сроком до 1 декабря следующего года.

Где применяется

Налог на выигрыш: сколько платить с букмекера, лотереи и приза и когда подавать декларацию самомуНалоги · 10 мин

Смежные темы

Налоговое уведомление не пришло: где его теперь искать и что делатьЕсли налог с приза пришёл в уведомлении: что в нём проверить и до какого числа платить.Налоги Возврат переплаты НДФЛ: кто вернёт деньги и в какой срок — работодатель или налоговаяЕсли налог удержали больше, чем нужно: как вернуть переплату НДФЛ.Налоги

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 22.10.2026. Букмекер и тотализатор — база: выигрыш минус ставка, налог исчисляет и удерживает организатор с каждого выигрыша (п. 1 ст. 214.7 НК в ред. № 425-ФЗ); лотерея от 15 000 ₽ — налоговый агент оператор (п. 2 ст. 214.7), меньше 15 000 ₽ — декларирует сам выигравший (пп. 5 п. 1 ст. 228), декларация до 30 апреля (п. 1 ст. 229), уплата до 15 июля (п. 4 ст. 228); казино и залы автоматов — положительная разница за год, налог по уведомлению до 1 декабря (п. 3 ст. 214.7); не облагаются 4 000 ₽ за год по выигрышам в азартных играх и лотереях и отдельно 4 000 ₽ по призам рекламных розыгрышей (п. 28 ст. 217); ставка — шкала 13–22 % по совокупности баз п. 2.1 ст. 210 (п. 1 ст. 224), рекламные призы сверх 4 000 ₽ — 35 % (п. 2 ст. 224); неудержанный налог — сообщение агента (п. 5 ст. 226) и уведомление до 1 декабря (п. 6 ст. 228). Только для налоговых резидентов.