Дадут ли вычет за дом

Четыре вопроса — как дом записан в реестре, на каком участке он стоит, чем за него платили и был ли вычет раньше, — и квиз скажет, положен ли имущественный вычет за дом и участок, какую часть расходов не учтут и за какой год подавать первую декларацию.

Дадут ли вычет за домЧетыре шага

Шаг 1 из 4

Как дом записан в реестре недвижимости?

Результат — ориентир по ст. 220 НК на четыре ваших ответа, а не решение инспекции по вашей декларации.

Как читается результат

Первый вопрос решает, есть ли право вообще. Вычет дают за жилой дом и только после регистрации права собственности на него. Садовый дом — нежилое здание, и вычета за него нет, даже если потом перевести его в жилой; здания, внесённые в реестр до 2019 года как «жилое строение», закон и так признаёт жилыми домами. Дом не зарегистрирован — вычета пока нет, но расходы, понесённые до регистрации, учтут, когда она состоится; траты на строительство после регистрации — уже нет, кроме отделки и подключения к сетям.

Второй вопрос — про землю. Участок под ИЖС войдёт в вычет после регистрации дома, садовый участок — тоже, если на нём построен и зарегистрирован жилой дом. Приусадебный участок под личное подсобное хозяйство в посёлке или деревне Минфин признаёт так же, а участок, купленный вместе с жилым домом, входит в вычет при любом виде использования. Покупку других пустых участков — полевых участков ЛПХ, сельхозземли, участка с видом «садоводство» — в вычет не берут, хотя сам жилой дом на таком участке может его дать.

Третий и четвёртый вопросы уменьшают сумму или закрывают вычет. Часть, оплаченную маткапиталом, выплатой из бюджета, работодателем или другими лицами, вычитают из расходов; дом, купленный у супруга, родителей, детей, брата или сестры, опекуна или подопечного, вычета не даёт совсем — ни на покупку, ни по процентам. Если лимит в два миллиона уже выбран или вычет получен по жилью, право на которое возникло до 2014 года, второй раз его не дадут, а невыбранный остаток после 2014 года переносится на дом.

Что в законе

Пп. 3 п. 1 ст. 220 НК: вычет — за жилой дом и участок под ИЖС или под приобретаемым домом. Пп. 2 п. 3: право — с регистрации дома. П. 5: без маткапитала, бюджетных выплат, денег работодателя и сделок со взаимозависимыми лицами. П. 11: повторно не дают.

Чего квиз не делает

Он не проверяет документы и не считает сумму: сколько и за сколько лет вернут, покажет калькулятор вычета за строительство дома. Он не разбирает вычет по процентам кредита — он отдельный, до 3 000 000 ₽ по одному объекту. И он не знает, какие расходы примут: баня, гараж, забор, сантехника и оборудование в вычет не входят.

Полный разбор

Нормы с примерами — в статье «Налоговый вычет при строительстве дома».

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за дом, который ещё не зарегистрирован?

Нет. При строительстве право на вычет возникает с даты регистрации права собственности на жилой дом, и за участок под ИЖС — тоже (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК). Расходы до регистрации при этом учтут, а стройку после неё — нет: только отделку и подключение к сетям (обзор правовых позиций ФНС, п. 10.2). До 1 марта 2031 года дом, который подходит под параметры объекта ИЖС, можно зарегистрировать по техническому плану, без уведомлений (ч. 12 ст. 70 закона № 218-ФЗ).

Положен ли вычет за садовый дом?

Нет: вычет дают за жилой дом, а садовый дом — нежилое здание. Перевод садового дома в жилой права на вычет не даёт: «предоставление имущественного налогового вычета в связи с переводом садового дома в жилой дом Кодексом не предусмотрено» (письмо Минфина от 01.11.2024 № 03-04-05/107613). Если же на садовом участке построен и зарегистрирован жилой дом, в вычет идут и дом, и покупка участка (письмо Минфина от 07.09.2020 № 03-04-07/78389).

Дадут ли вычет, если дом купил у родителей?

Нет. Если дом куплен у взаимозависимого лица — супруга, родителей, детей, братьев или сестёр, опекуна или подопечного, — вычет не предоставляется, ни на покупку, ни по процентам (п. 5 ст. 220 НК, пп. 11 п. 2 ст. 105.1). Цена и оформление сделки значения не имеют. Бабушки, дедушки, внуки и родители супруга в этот перечень не входят.

Уже получал вычет за квартиру. Дадут ли за дом?

Если право на вычет по квартире возникло после 1 января 2014 года и два миллиона выбраны не полностью — да, остаток переносится на дом (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК). Если лимит израсходован целиком или вычет получен по жилью, право на которое возникло до 2014 года, — нет: повторно вычет не предоставляется (п. 11 ст. 220, ч. 2 и 3 ст. 2 закона № 212-ФЗ). Вычет по процентам — отдельный, но тоже только по одному объекту.

Где применяется

Налоговый вычет при строительстве дома: что войдёт в 2 миллиона и когда вернут деньгиНалоги · 9 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 22.09.2026. Вычет — на новое строительство или приобретение жилого дома, земельных участков под ИЖС и участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ); при строительстве и покупке участка под ИЖС право возникает с даты регистрации права собственности на жилой дом (пп. 2 п. 3); лимит 2 000 000 ₽ на один или несколько объектов, остаток переносится (пп. 1 п. 3); к правоотношениям, возникшим до 2014 года, эти правила не применяются (ч. 2 и 3 ст. 2 закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ); повторно вычет не предоставляется (п. 11). Не учитываются расходы, покрытые средствами работодателей или иных лиц, маткапитала, бюджетными выплатами, а при сделке между взаимозависимыми лицами не предоставляется ни вычет на покупку, ни вычет по процентам (п. 5 ст. 220, пп. 11 п. 2 ст. 105.1). Садовый участок — после регистрации построенного на нём жилого дома, кроме вида «садоводство» (письмо Минфина от 07.09.2020 № 03-04-07/78389, ч. 7 ст. 54 закона № 217-ФЗ); приусадебный участок ЛПХ — так же (письма Минфина от 24.12.2015 № 03-04-05/75997 и от 18.01.2019 № 03-04-05/2264); участок, купленный с жилым домом, — вместе с ним при любом виде использования; за иные участки вычет не предусмотрен. Перевод садового дома в жилой права на вычет не даёт (письмо Минфина от 01.11.2024 № 03-04-05/107613, письмо ФНС от 15.07.2021 № БС-3-11/5015@); здания, внесённые в реестр до 2019 года как «жилое строение», признаются жилыми домами (ч. 9 ст. 54 закона № 217-ФЗ). Отделку и достройку купленного дома учитывают, только если по договору он не завершён строительством (пп. 5 п. 3 ст. 220). Расходы на строительство после регистрации дома не учитываются, отделка и подключение к сетям — учитываются (обзор правовых позиций ФНС, письмо от 03.10.2023 № БВ-4-9/12603@, п. 10.2). Регистрация дома, соответствующего параметрам объекта ИЖС, до 1 марта 2031 года — по техническому плану (ч. 12 ст. 70 закона № 218-ФЗ). Декларации — не глубже трёх лет, если срок не восстановит суд (пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК); первая — за год регистрации после его окончания, через работодателя — в том же году (п. 7 и 8 ст. 220).