Сколько вернут за строительство дома

Впишите расходы на участок и стройку, маткапитал или субсидию, зарплату и год регистрации дома — калькулятор применит лимит 2 млн ₽ на человека, разделит расходы между супругами и покажет, сколько налога вернут, по годам и за сколько лет, с учётом того, что за прошлые годы возвращают не глубже трёх лет.

Калькулятор вычета за строительство домаОриентир по ст. 220 НК

Покупка участка под ИЖС, садового или приусадебного участка ЛПХ, ₽

Стройка: проект, материалы, работы, подключение к сетям, ₽

Из них оплачено маткапиталом, бюджетной выплатой, работодателем или другими лицами, ₽

Кто получает вычет

Зарплата за месяц до налога, ₽ (первый супруг или единственный получатель)

Зарплата второго супруга за месяц, ₽

Когда право собственности на жилой дом зарегистрировано

Вычет

4 000 000 ₽

К возврату всего

520 000 ₽

Сколько лет

3 года

Сверх лимита не учтут

350 000 ₽

—

Ориентир по ст. 220 и 224 НК при той же зарплате в следующие годы. Вычет по процентам кредита на стройку считает калькулятор вычета по процентам.

Как считает калькулятор

Он складывает расходы на участок и стройку и вычитает часть, оплаченную материнским капиталом, бюджетной выплатой, деньгами работодателя или других лиц: её в вычет не берут. Остаток ограничен двумя миллионами рублей на человека. Если вычет получают оба супруга, тому, у кого зарплата больше, калькулятор отдаёт до двух миллионов, второму — остальное, тоже не больше двух: так деньги вернутся быстрее, а в заявлении супруги вправе поделить расходы иначе. Если право на вычет возникло до 2014 года, действуют прежние правила: два миллиона на дом, а не на человека, и совладельцы делят их между собой. Всё, что сверх лимитов, он показывает отдельно — это не вернут.

Потом он раскладывает вычет по годам. За год возвращают не больше налога, удержанного с зарплаты за этот год: с 80 000 ₽ в месяц это 124 800 ₽, и 260 000 придут за три года — 124 800, 124 800 и 10 400. Налог считается по шкале того года — с 2025-го 13–22 %, за 2024 год и раньше 13 % до 5 млн ₽ и 15 % выше, — поэтому при высоком доходе возврат больше. Первый год — год регистрации права собственности на дом, но не раньше трёх прошедших лет: если дом зарегистрирован давно, калькулятор начинает с 2023 года, за который ещё принимают декларацию.

Что в законе

Пп. 1 п. 3 ст. 220 НК: не более 2 000 000 ₽ на человека. Пп. 2 п. 3: право — с регистрации жилого дома. П. 5: без маткапитала, бюджетных выплат, денег работодателя и иных лиц. П. 9: остаток — на следующие годы. Пп. 1 п. 7 ст. 11.3: не глубже трёх лет.

Чего калькулятор не делает

Он не проверяет, какие расходы примут: в вычет идут только проект и смета, материалы, покупка дома, работы и подключение к сетям, подтверждённые документами об оплате, а баня, гараж, забор, сантехника и оборудование — нет. Расходы на строительство после регистрации дома вписывать не нужно — их не примут, отделку и подключение к сетям — можно. Он не знает, получали ли вы вычет раньше: если часть двух миллионов уже израсходована, вписывать нужно остаток, а если вычет получен по жилью, право на которое возникло до 2014 года, повторно его не дадут. Он не проверяет, у кого куплен дом: купленный у супруга, родителей, детей, брата или сестры, опекуна или подопечного, вычета не даёт.

Он считает, что зарплата в следующие годы останется той же, и дальше сорока лет раскладку не ведёт — остаток при этом не сгорает. Он не переносит остаток назад, как это вправе делать пенсионеры, — на три года, предшествующие году, когда остаток образовался. И он не считает вычет по процентам кредита на стройку: это отдельные до 3 000 000 ₽ по одному объекту, их посчитает калькулятор вычета по процентам.

Полный разбор

Нормы с примерами — в статье «Налоговый вычет при строительстве дома»; положен ли вычет за ваш дом и участок, покажет квиз.

Частые вопросы

Сколько можно вернуть за строительство дома?

До 260 000 ₽ на человека при ставке 13 %: вычет — фактические расходы на дом и участок, но не больше 2 000 000 ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК). Если часть дохода облагалась по 15 % и выше, вернут больше — разницу налога по шкале (п. 1 ст. 224). Дом построен в браке — вычет вправе получить оба супруга, и лимиты складываются: с 4 000 000 ₽ расходов это 520 000 ₽ на двоих. Часть, оплаченную маткапиталом, бюджетными выплатами, работодателем или другими лицами, из расходов вычитают (п. 5 ст. 220).

За сколько лет вернут вычет за дом?

За год вернут не больше налога, удержанного за этот год, а остаток переносится на следующие годы (п. 9 ст. 220 НК). При зарплате 80 000 ₽ в месяц за год удерживают 124 800 ₽, поэтому 260 000 придут за три года: 124 800, 124 800 и 10 400. Первый год — год регистрации права собственности на дом (пп. 2 п. 3 ст. 220).

Какие документы нужны для вычета за строительство дома?

Договор о строительстве, если строили подрядчики или бригада, договор покупки участка или недостроенного дома и документы об оплате: кассовые и товарные чеки, банковские выписки, квитанции к приходным ордерам, акты о закупке материалов у частных лиц с их адресом и паспортными данными (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК). Супругам — заявление о распределении расходов. Оценка стоимости дома расходы не подтверждает: вычет дают из того, что реально заплачено (письмо Минфина от 15.07.2013 № 03-04-05/27532).

Дом зарегистрирован давно — сколько вернут сейчас?

Налог возвращают не глубже трёх прошедших лет: уменьшение налога по декларации не учитывают, если прошло больше трёх лет (пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК), — в 2026 году подают декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. Налог за более ранние годы не вернуть, если срок не восстановит суд, а невыбранный остаток вычета переносится на следующие годы (п. 9 ст. 220). Калькулятор в этом случае считает возврат с 2023 года.

Где применяется

Налоговый вычет при строительстве дома: что войдёт в 2 миллиона и когда вернут деньгиНалоги · 9 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 22.09.2026. Имущественный вычет на новое строительство жилого дома и покупку участка под ИЖС или участка с приобретаемым домом — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 ₽ на один или несколько объектов (пп. 1 п. 3). Право возникает с даты государственной регистрации права собственности на жилой дом, в том числе по участку под ИЖС (пп. 2 п. 3). В расходы входят проект и смета, строительные и отделочные материалы, покупка дома, в том числе не оконченного строительством, работы по строительству и отделке, подключение к сетям или автономные источники (пп. 3 п. 3). Не учитываются расходы, покрытые средствами работодателей или иных лиц, материнского капитала и бюджетными выплатами, а при покупке у взаимозависимого лица вычет не предоставляется (п. 5, ст. 105.1). Супруги распределяют расходы заявлением (пп. 6 п. 3), родители учитывают расходы на доли детей (п. 6). Если право возникло до 2014 года — прежняя редакция: лимит на объект, совладельцы его делят (ч. 3 ст. 2 закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ). Остаток вычета переносится на следующие годы (п. 9). Вычет уменьшает основную налоговую базу; налог — по шкале п. 1 ст. 224: с 2025 года 13 % до 2,4 млн ₽, 15 % до 5 млн, 18 % до 20 млн, 20 % до 50 млн, 22 % свыше; за 2024 год и раньше — 13 % до 5 млн ₽ и 15 % свыше (редакция до закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Уменьшение налога по декларации не учитывают, если прошло более трёх лет, кроме восстановления срока судом (пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК), — в 2026 году подают декларации за 2023–2025 годы. Вычет по процентам — отдельно, до 3 000 000 ₽ по одному объекту (п. 4 ст. 220).