Калькулятор
Калькулятор НДФЛ при продаже автомобиля
Сколько заплатите НДФЛ с продажи — с вычетом 250 000 ₽ или расходами на покупку, что выгоднее.
Примеры расчёта
Расчёт нужен, только если машина была у вас меньше трёх лет (п. 17.1 ст. 217 НК). Из цены вычитают либо 250 000 ₽ — один вычет на все продажи иного имущества за год, — либо расходы на покупку (подп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК).
| Цена продажи | Что вычли | База | Налог |
|---|---|---|---|
| 800 000 ₽ | Вычет 250 000 ₽ | 550 000 ₽ | 71 500 ₽ |
| 800 000 ₽ | Расходы на покупку 500 000 ₽ | 300 000 ₽ | 39 000 ₽ |
| 400 000 ₽ — две машины по 200 000 | Вычет 250 000 ₽ на обе | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | Вычет 250 000 ₽ | 4 750 000 ₽ | 664 500 ₽ (13 % с 2,4 млн и 15 % с превышения) |
Как это считается
База — цена продажи за вычетом одной из двух сумм на выбор: фиксированного вычета 250 000 ₽ либо документально подтверждённых расходов на покупку этой же машины. Оба варианта разом по одному объекту нельзя — берут более выгодный. Налог для резидентов: 13% с части базы до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения. Вычет 250 000 ₽ — общий лимит на все продажи иного имущества за календарный год, а не «по 250 тысяч на каждую машину».
Расчёт актуален, только если машина в собственности меньше трёх лет. Если срок соблюдён, налога нет вообще (кроме иностранных агентов) — и вычеты не нужны. Кадастровая стоимость к машине не применяется: считают от цены в договоре.
Пример на ползунках по умолчанию: продажа 800 000 ₽, вычет 250 000 ₽, база 550 000 ₽, к уплате 71 500 ₽. Если вместо вычета заявить расходы 500 000 ₽, база станет 300 000 ₽, налог — 39 000 ₽.
Что в законе
Минимальный срок владения — п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Вычет 250 000 ₽ или расходы на покупку — пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Ставки 13% и 15% — п. 6 ст. 210 и п. 1.1 ст. 224 НК РФ. Когда декларацию можно не подавать — п. 4 ст. 229 НК РФ.
Чего калькулятор не считает
Нерезидентов: у них 30% со всей цены без вычетов (абз. 2 п. 3 и п. 2.3 ст. 210 НК). Другие продажи иного имущества за год: вычет 250 000 ₽ один на все такие продажи, поэтому при двух сделках вводите их общую цену. Другие доходы из п. 6 ст. 210 НК — продажу квартиры, дивиденды, проценты по вкладам: порог 2,4 млн ₽ для ставки 15% считают по их сумме. И транспортный налог — он отдельный и к НДФЛ с продажи не прибавляется. Машину, которая использовалась в предпринимательской деятельности: к ней ни вычет 250 000 ₽, ни расходы на покупку не применяются (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК).
Полный разбор
Почему три года — не льгота, чем вычет 250 000 ₽ отличается от миллиона за квартиру и когда ноль налога всё равно требует декларации — в разборе на сайте.
Ставку 13% калькулятор применяет к первым 2,4 млн ₽ — это порог суммы «особых» баз п. 6 ст. 210 за год: продажа другого имущества, дарение, дивиденды, проценты по вкладам. Зарплата туда не идёт. И вычет 250 000 ₽ — общий на всё иное имущество за год, а не на каждую машину.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если владел машиной больше трёх лет?
Если продал дешевле, чем купил, нужна ли декларация?
Сколько налога платит нерезидент?
Где применяется
Остался вопрос по вашей ситуации
Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.
Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.
Проверено . Вычет 250 000 ₽ — абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, расходы — пп. 2 п. 2 ст. 220, срок 3 года — п. 17.1 ст. 217 НК РФ, ставки 13% и 15% — п. 6 ст. 210 и п. 1.1 ст. 224 НК РФ.