Калькулятор социального налогового вычета за обучение

Сколько вернут 13% за своё обучение в корзине 150 000 ₽ и за ребёнка отдельно до 110 000 ₽.

Расчёт вычета за обучениеОбновляется сразу

Своё обучение, брата, сестры или супруга

80 000 ₽

Уже занято в корзине 150 000 ₽ (лечение, фитнес)

0 ₽

Очное обучение одного ребёнка

0 ₽

База своего обучения

80 000 ₽

База ребёнка

0 ₽

К возврату (13%)

10 400 ₽

Расчёт для расходов с 2024 года. 13% — типичная зарплата в основной базе до 2,4 млн ₽ (за 2024 год — до 5 млн ₽); если часть дохода обложилась по 15% и выше, вернут больше, но не больше уплаченного НДФЛ за год. Детские 110 000 ₽ — на каждого ребёнка на обоих родителей вместе: за второго ребёнка посчитайте отдельно и сложите; остаток корзины на следующий год не переносится. Обучение 2023 года считайте по 120 000 и 50 000 ₽.

Как это считается

Вычет уменьшает налогооблагаемый доход. Возвращают налог по ставке этой базы — для большинства зарплат 13%, и не больше, чем реально уплачено НДФЛ за год. Своё обучение, брата, сестры и супруга режет общий лимит 150 000 ₽ вместе с обычным лечением и фитнесом: база = минимум из оплаты и остатка корзины. Очное обучение каждого ребёнка до 24 лет — отдельно, не больше 110 000 ₽ на обоих родителей.

Пример по умолчанию: своё обучение 80 000 ₽, корзина свободна, детей нет. База 80 000, к возврату 10 400 ₽. Если добавить ребёнка на 110 000 ₽ — ещё 14 300 ₽, вместе 24 700 ₽.

Что в законе

Вычет за обучение — пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Общий лимит 150 000 ₽ — п. 2 ст. 219 НК РФ. Потолок 110 000 ₽ на ребёнка — тот же подпункт 2.

Примеры расчёта

Ввод	К возврату при ставке 13 %
Своё обучение 80 000 ₽, корзина свободна	10 400 ₽
Своё обучение 200 000 ₽	19 500 ₽: в вычет идёт не больше 150 000 ₽
Обучение ребёнка очно 120 000 ₽	14 300 ₽: потолок 110 000 ₽ на ребёнка на обоих родителей
Своё 80 000 ₽ и ребёнок 110 000 ₽	24 700 ₽: базы складываются, у ребёнка свой потолок
Своё 80 000 ₽, а лечение того же года уже заняло 100 000 ₽ корзины	6 500 ₽: в корзине осталось 50 000 ₽

Полный разбор

Почему 15 600 ₽ устарели, как маткапитал обнуляет вычет и когда декларация не нужна — в разборе на сайте.

Частые вопросы

Сколько можно вернуть за своё обучение?

Расходы на собственное обучение входят в общий социальный лимит: не более 150 000 ₽ за год в совокупности с лечением, физкультурой и добровольным пенсионным страхованием (п. 2 ст. 219 НК РФ). При ставке 13% это возврат до 19 500 ₽. С 2024 года в этот же лимит попадает и обучение супруга.

А за ребёнка — тоже из этих 150 тысяч?

Нет, и это главная путаница. Обучение детей считается отдельно: не более 110 000 ₽ на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК в редакции закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ). То есть свой лимит и детский не складываются в один котёл. Два условия для детского вычета: очная форма обучения и возраст ребёнка до 24 лет.

За какие годы ещё можно подать?

Вычет заявляют за тот год, в котором были расходы. Декларацию только на возврат налога можно подать в течение трёх лет после этого года (подп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК РФ; для упрощённого порядка — п. 2 ст. 221.1 НК РФ) — срок 30 апреля к ней не применяется. Лимиты 150 000 и 110 000 действуют для расходов начиная с 1 января 2024 года; за более ранние годы применяются прежние — 120 000 и 50 000 ₽.

Где применяется

Вычет за обучение: как не посчитать возврат по старым лимитамНалоги · 8 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 07.10.2026. Лимиты заданы пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ для расходов с 1 января 2024 года.