Финансовая Изнанка
Главная → Инструменты → Калькулятор вычета с материнским…

Калькулятор

Сколько вернут, если часть жилья оплатил маткапитал

Впишите цену жилья, маткапитал и другие выплаты из бюджета, проценты по ипотеке и то, что из них закрыл сертификат, — калькулятор вычтет маткапитал из расходов, применит лимит 2 млн ₽ на человека и 3 млн ₽ по процентам и покажет, сколько налога вернут и насколько маткапитал уменьшил возврат. Если вычет получен раньше маткапитала — покажет, какую часть налоговая может потребовать назад.

Калькулятор вычета с материнским капиталомОриентир по ст. 220 НК
Своих расходов
5 236 756,83 ₽
Вычет на покупку
4 000 000 ₽
Вычет по процентам
0 ₽
К возврату всего
520 000 ₽
Маткапитал и выплаты уменьшили возврат на
0 ₽
Могут потребовать вернуть
—

—

Ориентир по ст. 220 НК по ставке 13 %: за год вернут не больше налога, удержанного за этот год. Как вычет по процентам растянется по годам при вашем доходе, покажет калькулятор вычета по процентам.

Как считает калькулятор

Из цены жилья он вычитает маткапитал, направленный на покупку или на основной долг по ипотеке, а также региональный капитал, другие выплаты из бюджета и деньги работодателя или других лиц: с этой части вычета нет. Остаток — ваши расходы, и лимит в два миллиона рублей на человека калькулятор применяет к нему, а не к цене. Поэтому в квартире за 6 200 000 ₽ с сертификатом 963 243,17 ₽ вычет остаётся полным, а в двушке за 2 700 000 ₽ с тем же сертификатом равен 1 736 756,83 ₽. В полной версии можно выбрать двоих супругов: каждому — до двух миллионов, пока хватает своих расходов, а по договорённости супруги вправе поделить расходы иначе.

Проценты полная версия считает отдельно. Из уплаченных банку процентов она вычитает ту часть, что погасил маткапитал: в вычет по процентам идут только проценты, уплаченные самим, не больше 3 000 000 ₽ на человека. Возврат — 13 % от обоих вычетов, и рядом калькулятор показывает, насколько маткапитал этот возврат уменьшил. Если вычет на покупку уже получен, а маткапитал направили потом, полная версия сравнивает полученный вычет со своими расходами без маткапитала: разница, умноженная на 13 %, — сумма, которую налоговая может потребовать назад. Квартира за 2 500 000 ₽, вычет 2 000 000, потом 728 921,90 маткапитала — это 29 760 ₽. Если вычет ещё не выбран до конца, впишите только ту часть, с которой налог уже вернули: остальное просто уменьшит остаток.

Что в законе

П. 5 ст. 220 НК: без маткапитала, выплат из бюджета, денег работодателя и иных лиц. Пп. 1 п. 3: не более 2 000 000 ₽. П. 4: проценты, уплаченные самим, не более 3 000 000 ₽. Письмо Минфина от 19.11.2012 № 03-04-05/4-1318: маткапитал после вычета тоже исключают.

Чего калькулятор не делает

Он считает по ставке 13 %: если часть вашего дохода облагается по 15 % и выше, вернут больше — разницу налога по шкале. Он не раскладывает возврат по годам: за год вернут не больше налога, удержанного за этот год, остаток переносится дальше. Он не знает, получали ли вы вычет раньше по другому жилью: если часть двух миллионов уже израсходована, вычет по этому жилью будет не больше невыбранного остатка, а вычет по процентам дают только по одному объекту.

Он не проверяет, у кого куплено жильё: купленное у супруга, родителей, детей, брата или сестры, опекуна или подопечного, вычета не даёт, с маткапиталом или без. Он не решает спор о вычете, полученном до маткапитала, — только показывает сумму, о которой может идти речь: Минфин считает, что расходы в размере маткапитала не включают и в этом случае, а суды решают по-разному. Он не учитывает проценты, которые маткапитал погасил уже после того, как вычет по ним заявлен. И он считает по нынешним правилам: для жилья, купленного в долевую собственность до 2014 года, вычет делили между совладельцами по долям. И он не считает вычет за обучение: если учёбу оплатили маткапиталом, социального вычета нет.

Полный разбор

Нормы с примерами — в статье «Налоговый вычет и материнский капитал»; положен ли вычет в вашем случае и не придётся ли его возвращать, покажет квиз.

Частые вопросы

Сколько вернут, если квартиру купили с маткапиталом?
13 % от вычета, а вычет — цена жилья минус маткапитал и другие выплаты из бюджета, но не больше 2 000 000 ₽ на человека (п. 5 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК). Квартира за 6 200 000 ₽ с сертификатом 963 243,17 ₽ — своих расходов 5 236 756,83, вычет полный: 260 000 ₽ одному супругу, 520 000 ₽ на двоих. Двушка за 2 700 000 ₽ с тем же сертификатом — вычет 1 736 756,83 ₽, возврат 225 778 ₽. Если часть дохода облагается по 15 % и выше, вернут больше — по шкале (п. 1 ст. 224).
Уменьшит ли маткапитал вычет, если квартира дороже двух миллионов?
Нет, если цена больше двух миллионов плюс маткапитал: сертификат вычитают из расходов, а лимит 2 000 000 ₽ применяют к остатку (п. 5 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК). С сертификатом 963 243,17 ₽ граница для одного человека — 2 963 243,17 ₽, для двоих супругов — 4 963 243,17 ₽. Дешевле — вычет равен цене минус маткапитал. Проценты, погашенные маткапиталом, из вычета по процентам исключают в любом случае (п. 4 и 5 ст. 220).
Маткапитал погасил ипотеку после вычета. Сколько придётся вернуть?
Если цена минус маткапитал не меньше полученного вычета — ничего. Если меньше — разница, умноженная на 13 %: квартира за 2 500 000 ₽, вычет 2 000 000 получен, потом 728 921,90 маткапитала на кредит — своих расходов 1 771 078,10, лишние 228 921,90, это 29 760 ₽ налога. Минфин считает, что расходы в размере маткапитала не учитывают и после вычета (письмо от 19.11.2012 № 03-04-05/4-1318). Если вычет ещё не выбран до конца, лишнее уменьшит остаток: возвращать ничего не придётся, пока налог вернули не больше чем со своих расходов без маткапитала. Через суд налоговая может взыскать только сам налог и в пределах трёх лет (постановление КС от 24.03.2017 № 9-П), а суды решают по-разному: в деле, дошедшем до Второго кассационного суда общей юрисдикции, первая инстанция налог взыскала, а в итоге инспекции отказали — вычет был получен законно (определение от 12.12.2023 № 88-27669/2023).
Сколько маткапитала в 2026 году?
С 1 февраля 2026 года — 728 921,90 ₽ семьям с одним ребёнком, рождённым с 2020 года, и семьям с двумя детьми 2007–2019 годов рождения, если право раньше не возникало, и 963 243,17 ₽ семьям, в которых второй ребёнок появился с 2020 года (Социальный фонд России). Если часть сертификата уже потрачена, вписывайте ту сумму, что направили на это жильё: из расходов вычитают именно её.

Где применяется

Налоговый вычет и материнский капитал: маткапитал вычитают из цены, а не из двух миллионовНалоги · 8 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено . Имущественные вычеты на приобретение жилья и по процентам — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ: на покупку — в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 ₽ (пп. 1 п. 3), по процентам — в сумме процентов, фактически уплаченных налогоплательщиком, не более 3 000 000 ₽ и по одному объекту (п. 4). Вычеты не предоставляются в части расходов, покрываемых за счёт средств работодателей или иных лиц, материнского (семейного) капитала и выплат из бюджетов бюджетной системы, а при сделке между взаимозависимыми лицами не предоставляются вовсе (п. 5 ст. 220, пп. 11 п. 2 ст. 105.1). Маткапитал можно направить на первоначальный взнос, погашение основного долга и уплату процентов (ч. 6 ст. 10 закона № 256-ФЗ). Супруги распределяют расходы заявлением (пп. 6 п. 3 ст. 220), родители учитывают расходы на доли детей до 18 лет (п. 6). Возврат — 13 % от вычета; если часть дохода облагается по 15 % и выше, вернут больше — по шкале п. 1 ст. 224. Маткапитал направлен после полученного вычета: Минфин считает, что расходы в его размере не учитывают и тогда (письмо от 19.11.2012 № 03-04-05/4-1318); через суд — только сам налог и в пределах трёх лет (постановление КС от 24.03.2017 № 9-П), суды решают по-разному, в деле, дошедшем до Второго КСОЮ, итог — отказ налоговой (определение от 12.12.2023 № 88-27669/2023). Размер маткапитала с 1 февраля 2026 года — 728 921,90 ₽ и 963 243,17 ₽ (Социальный фонд России).