Вычет пенсионеру за жильё

Укажите стоимость жилья, год, когда возникло право на вычет, и доходы с НДФЛ за этот год и три года до него. Калькулятор покажет, сколько налога вернут по годам с переносом для получающих пенсию и какой остаток вычета перейдёт дальше.

Калькулятор вычета пенсионеруОбновляется сразу

Стоимость жилья, ₽

Год права на вычет (регистрация собственности или передаточный акт)

Получаете пенсию?

Доход с НДФЛ в год права, ₽ (без пенсии)

Доход с НДФЛ за год до него, ₽

За два года до него, ₽

За три года до него, ₽

Вернут всего

234 000 ₽

Остаток вычета

200 000 ₽

Вычет — 2 000 000 ₽ из 3 200 000 ₽: больше 2 000 000 ₽ за покупку не дают (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК). Возврат по годам: 2025 — 0 ₽, дохода с НДФЛ не было; 2024 — 78 000 ₽; 2023 — 78 000 ₽; 2022 — 78 000 ₽. Перенос на три года назад — для получающих пенсию (п. 10 ст. 220 НК). Остаток 200 000 ₽ вычета перейдёт на следующие годы, если появится доход с НДФЛ — зарплата или сдача квартиры (п. 9 ст. 220 НК). Пенсию, с которой НДФЛ не удерживали, в доходы не вписывайте: государственные пенсии налогом не облагаются (п. 2 ст. 217 НК). Больше налога, удержанного за год, не вернут — калькулятор считает по ставкам того года (п. 1 ст. 224 НК). Подают декларацию 3-НДФЛ за год права и за каждый год переноса. Проценты по ипотеке переносятся так же, калькулятор их не считает.

Получающие пенсию могут перенести вычет за жильё на три года, непосредственно предшествующие году, когда образовался остаток (п. 10 ст. 220 НК). Пенсии НДФЛ не облагаются (п. 2 ст. 217 НК), поэтому вернуть можно только налог с зарплаты, аренды, продажи имущества.

Как считает калькулятор

Вычет за покупку — расходы на жильё, но не больше 2 000 000 ₽. Сначала он уменьшает облагаемый доход года, когда возникло право: года регистрации собственности или, по новостройке, передаточного акта. Если дохода не хватило, а вы получаете пенсию, остаток переходит на три предыдущих года — калькулятор идёт от ближнего к дальнему. За каждый год вернут не больше налога этого года: по 2020 год включительно — 13 %, в 2021–2024 годах — 13 % до 5 млн ₽ и 15 % сверх, с 2025 года — по шкале от 13 до 22 %.

Что не вошло, остаётся на следующие годы и ждёт облагаемого дохода. Пенсию, с которой НДФЛ не удерживали, в доходы не вписывайте. Годы, за которые срок возврата при подаче в этом году уже истёк, калькулятор пропускает: трёхлетний срок налоговая отсчитывает от года, который идёт прямо перед годом остатка, и их часть вычета остаётся в остатке.

Что в законе

П. 10 ст. 220 НК РФ: у налогоплательщиков, получающих пенсии, имущественные вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих периоду, в котором образовался переносимый остаток.

Чего калькулятор не делает

Не считает вычет по ипотечным процентам — он переносится так же, но лимит у него отдельный. Не учитывает, что часть лимита вы уже использовали по прошлой покупке. С 2025 года доход от продажи имущества считают в отдельной базе по своей шкале — при крупной продаже возврат может немного отличаться. Подойдёт ли вам вычет за жильё, лечение или льгота по налогу на имущество, подскажет квиз о вычетах для пенсионеров.

Полный разбор

Пример с расчётом, вычет за лечение родителей и льготы по налогу на квартиру и землю — в разборе о налоговом вычете пенсионерам.

Термины этого разбора

Имущественный налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают облагаемый доход в связи с имуществом: например, в размере расходов на покупку жилья или процентов по ипотеке.

Подробно Разбор

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц: федеральный налог, которым облагаются доходы человека, в том числе плата за сдачу имущества в аренду.

↩ к тексту Подробно

Частые вопросы

Сколько вернёт пенсионер за квартиру?

Вычет — не больше 2 000 000 ₽ расходов (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК). При доходе до 2,4 млн ₽ в год это до 260 000 ₽, при большем — по ставке того года, с 2025 года до 22 %. Больше налога, удержанного за год права и годы переноса, не вернут (п. 10 ст. 220). С государственной пенсии налог не платят, поэтому её в расчёт не берут.

Какой год считать годом права на вычет?

Год регистрации права собственности, а по новостройке — год подписания передаточного акта (пп. 2, 2.1 п. 3 ст. 220 НК). Год, когда вы заплатили деньги, может быть другим.

Что будет с остатком, если налога за три года не хватило?

Он не сгорает: остаток переходит на следующие годы и пойдёт в счёт НДФЛ, как только появится облагаемый доход — например, от сдачи квартиры (п. 9 ст. 220 НК).

Где применяется

Налоговый вычет пенсионерам: как вернуть НДФЛ за три года до покупки жильяНалоги · 8 мин

Смежные темы

Вычет по процентам ипотеки: 390 тысяч, которые часто не забираютЕсли жильё в ипотеку: вычет по процентам тоже можно перенести назад, лимит у него свой — 3 000 000 ₽.Налоги

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Форм на сайте нет. Письмо или сообщение мы используем только для ответа и храним не дольше года; как сайт обращается с данными — в политике обработки персональных данных.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 14.10.2026. Вычет за покупку — не больше 2 000 000 ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК); у получающих пенсию — перенос на три года, непосредственно предшествующие году образования остатка (п. 10 ст. 220); пенсии НДФЛ не облагаются (п. 2 ст. 217); ставки НДФЛ — п. 1 ст. 224.