Суточные в командировке: за какие дни положены, сколько без НДФЛ и что делать, если недоплатили
Суточные — возмещение дополнительных расходов на жизнь вне дома (ч. 1 ст. 168 ТК). Размер для коммерческих работодателей закон не задаёт — он в коллективном договоре или положении о командировках. Платят за каждый день командировки, включая выходные, праздники и дни в пути (постановление Правительства № 501 с 2025 года); при возможности каждый день возвращаться домой — не платят. Без НДФЛ — до 700 ₽ в день по России и 2 500 ₽ за границей (п. 3 ст. 217 НК). Неделя с выходными при 1 000 ₽ в день — 7 000 ₽, налог только с 2 100 ₽.
Коротко
- Суточные — возмещение дополнительных расходов на жизнь вне дома (ч. 1 ст. 168 ТК); размер для коммерческих работодателей — в коллективном договоре или положении о командировках.
- Их платят за каждый день командировки, включая выходные, праздники и дни в пути; день выезда и приезда — по датам билетов (постановление Правительства № 501).
- Если можно каждый день возвращаться домой, суточные не платят; за границу с возвращением в тот же день — 50 % нормы.
- НДФЛ не облагается 700 ₽ в день по России и 2 500 ₽ за границей — налог только с превышения (п. 3 ст. 217 НК).
- Не доплатили — запросите положение, жалоба в инспекцию, суд в течение года (ч. 2 ст. 392).
Непонятное слово — смотрите термины ниже ↓
Это про вас
- Вам заплатили суточные только за рабочие дни, хотя командировка шла и в выходные.
- С суточных удержали НДФЛ со всей суммы, а не только с превышения.
- Вы ездите по работе постоянно и не понимаете, положены ли вам суточные.
- Вам не говорят, какой размер суточных у работодателя.
Это не про вас
- Зарплату за время командировки задержали — проценты считаются по разбору «Компенсация за задержку зарплаты».
- Вопрос в оплате праздничных и выходных смен по графику — это разбор «Сменный график: праздники и переработка».
Содержание выпуска — 4:27
Суточные в командировке: за каждый день, а не только за рабочие
Андрей — инженер-наладчик. Его отправили в Казань запускать оборудование: поезд уходил вечером 10 ноября, вернулся он 16-го. В положении о командировках его компании суточные — 1 000 рублей в день. После возвращения бухгалтерия заплатила 5 000 рублей — «за пять рабочих дней» — и удержала НДФЛ со всей суммы.
Андрей недополучил дважды: суточные платят за все дни командировки, включая выходные, а налог берут только с превышения лимита. Ниже — что такое суточные и кто задаёт их размер, за какие дни они положены, сколько из них не облагается налогом, что с однодневными поездками и разъездной работой и как вернуть недоплату.
Что в законе
Ч. 1 ст. 168 ТК: в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.
Как читается результат
Квиз отделяет командировку от разъездной работы и от однодневных поездок, потом сравнивает выплату с правилом «за каждый день» и подсказывает, где взять размер суточных.
Что в законе
Ст. 166 ТК: служебная командировка — поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.
Что бывает на выходе
| Ситуация | Итог |
|---|---|
| Командировка, заплатили за все дни | Похоже, всё правильно |
| Заплатили только за рабочие дни или меньше | Суточные положены за все дни |
| Разъездная работа | Не командировка, но расходы возмещают |
| Однодневная поездка по России | Суточные, скорее всего, не положены |
Чего квиз не делает
Не считает сумму — её покажет калькулятор суточных.
Кто решает, сколько платить
Суточные — не зарплата и не премия. Это возмещение расходов на жизнь вне дома: еду, мелкие траты, связь. Поэтому они положены независимо от того, сколько вы в эти дни работали.
Минимального размера суточных для коммерческих компаний закон не устанавливает. Размер записывают в коллективный договор или локальный акт — обычно это положение о командировках. Для работников госорганов и государственных и муниципальных учреждений размеры устанавливают правительство, регионы и муниципалитеты. Если вы не знаете свою ставку, попросите письменно ознакомить вас с положением и выдать копию. И не путайте: 700 рублей, о которых часто говорят, — это лимит для налога, а не минимальный размер суточных.
За какие дни платят суточные
Бухгалтер объяснила Андрею: в субботу и воскресенье он не работал, значит, и суточных за эти дни нет. Логика понятная, но закон устроен иначе.
С сентября 2025 года особенности командировок определяет новое положение — постановление Правительства № 501. Правило о суточных в нём такое: за каждый день командировки, включая выходные, нерабочие праздничные дни и дни в пути.
Что в законе
П. 9 положения, утв. постановлением Правительства № 501: суточные возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути.
День выезда и день приезда считают по датам отправления и прибытия поезда, самолёта или автобуса. Если поезд уходит до полуночи, днём выезда считается текущая дата, если в 00:00 и позже — следующая. У Андрея поезд ушёл вечером 10 ноября — это первый день командировки.
Если по условиям транспорта и работы вы можете каждый день возвращаться домой, суточные не выплачиваются. Решает это руководитель, учитывая расстояние, транспорт и необходимость отдыха. Работодатель может предусмотреть в своём положении компенсацию за такие дни, но обязательной её закон не делает. За границей суточные платят в валюте, а день возвращения в Россию и дни в пути по России — в рублях по российской норме. Если вы вернулись из-за границы в тот же день — 50 % нормы.
Расчёт Андрея
С 10 по 16 ноября — семь календарных дней, из них суббота и воскресенье. Суточные — 1 000 рублей × 7 = 7 000 рублей. Бухгалтерия заплатила 5 000 — недоплата 2 000 рублей.
Как считает калькулятор
Считает календарные дни от даты выезда до даты приезда включительно — вместе с субботами, воскресеньями и днями в пути. Умножает на размер суточных. Из суммы выделяет часть сверх 700 ₽ в день по России или 2 500 ₽ за границей — с неё удерживают НДФЛ по ставке 13 %. Однодневную поездку по России считает без суточных.
Что в законе
Ч. 1 ст. 168 ТК: в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.
П. 9 положения, утв. постановлением Правительства № 501: суточные возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути.
Чего калькулятор не делает
Не считает средний заработок за дни командировки, проезд и жильё — их возмещают отдельно. Не учитывает праздники при подсчёте суббот и воскресений — суточные за них платят в любом случае. Положена ли вам выплата вообще, подскажет квиз о суточных.
Если в выходные Андрея заставляли работать, это отдельная оплата — по правилам о работе в выходной день. Суточные за эти дни положены в любом случае.
Сколько суточных не облагается НДФЛ
Налоговый кодекс не облагает суточные до 700 рублей за каждый день командировки по России и до 2 500 рублей за каждый день за границей. С суммы сверх лимита удерживают НДФЛ — 13 %, если доходы за год не больше 2,4 млн рублей.
У Андрея суточные 1 000 рублей в день, лимит — 700. Облагается только превышение: 300 рублей × 7 дней = 2 100 рублей, налог — 273 рубля. Удерживать налог со всех суточных бухгалтерия не вправе.
Что ещё положено в командировке
Кроме суточных работодатель возмещает проезд, жильё и иные расходы, сделанные с его разрешения или ведома. За рабочие дни командировки по графику сохраняется средний заработок — и за дни в пути, если они пришлись на рабочие. Перед поездкой вам должны выдать аванс на проезд, жильё и суточные.
Если работа разъездная
Поездки водителей, курьеров, монтажников с разъездной работой — не командировки. Но и им работодатель возмещает расходы на проезд, жильё и дополнительные расходы — суточные или полевое довольствие. Размер, порядок и перечень должностей устанавливают коллективный договор, соглашения и локальные акты; размер и порядок можно записать и в трудовом договоре.
Водитель-экспедитор с разъездной работой требовал суточные, а суды отказали: в локальных актах выплата не предусмотрена. Но самих актов в деле не было, и Верховный суд вернул дело на новое рассмотрение.
Верховный суд РФ · определение · 19.08.2019 · № 18-КГ19-77
Судебный акт против работника отменён, дело направлено на новое рассмотрение
Суточные водителю: Верховный суд — отказать, не изучив положение об оплате труда, нельзя
Водителя-экспедитора приняли на работу с разъездным характером — так записали в трудовом договоре. После увольнения он потребовал, среди прочего, суточные за поездки — больше 111 тысяч рублей — и надбавку за разъездной характер работы.
Суды отказали: Трудовой кодекс размеры таких выплат не устанавливает, а в локальных актах и трудовом договоре работодателя они не предусмотрены. Но положения об оплате труда и должностной инструкции в деле не было: просьбы работника истребовать их суд первой инстанции отклонил без мотивов.
Верховный суд отменил решения и вернул дело на новое рассмотрение в первую инстанцию. Работникам с разъездной работой работодатель обязан возмещать расходы, в том числе суточные, а размеры устанавливают коллективный договор, локальные акты или трудовой договор — значит, суд должен был эти документы исследовать.
«работодатель возмещает связанные со служебными поездками: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные, полевое довольствие)»
Что это значит для вас. Ссылка «у нас суточные не предусмотрены» сама по себе не закрывает спор: суд должен изучить положение об оплате труда и другие локальные акты. Работнику стоит просить суд истребовать их у работодателя. Решение по одному делу о разъездной работе (ст. 168.1 ТК), а не о командировке; спор по существу Верховный суд не решал. Итог нового рассмотрения неизвестен. Ст. 168.1 с тех пор не менялась.
Не доплатили: инспекция и суд
Суточные — выплата, которая причитается работнику. Если их не доплатили, напишите работодателю, приложив билеты и расчёт. Можно пожаловаться в трудовую инспекцию. В суд — в течение года со дня, когда выплату должны были произвести: аванс выдают перед поездкой, окончательный расчёт — после авансового отчёта, а точный срок задаёт положение работодателя. Пошлины нет; за задержку положены проценты — как их посчитать, разобрано в статье о компенсации за задержку зарплаты.
Что делать Андрею
Андрею положено 7 000 рублей суточных, а налог — только с 2 100 рублей, то есть 273 рубля. Ему стоит написать в бухгалтерию заявление: доплатить 2 000 рублей суточных за выходные и пересчитать НДФЛ, приложив билеты на 10 и 16 ноября и копию положения о командировках.
Если бухгалтерия откажет, — жалоба в трудовую инспекцию или иск: на суд у него год.
Термины этого разбора
Моральный вред — это физические или нравственные страдания от нарушения личных неимущественных прав, а у работника — и от неправомерных действий работодателя; размер компенсации — по соглашению, а при споре — судом.
Средний заработок — средняя зарплата за 12 месяцев по порядку ТК; её сохраняют или взыскивают в случаях из закона — например, если работник приостановил работу из-за задержки зарплаты или за вынужденный прогул.
Что сделать, если суточные не доплатили
Запросить положение о командировках и расчёт суточных
- Срок
- закон срока для запроса не ставит — лучше сразу после авансового отчёта; работодатель обязан выдать копии не позднее трёх рабочих дней со дня письменного заявления (ст. 62 ТК РФ)
- Куда
- работодателю — в бухгалтерию или отдел кадров, письменно (ст. 62 ТК РФ)
- Как подать
- заявление о выдаче копий положения о командировках (или выписки из коллективного договора), приказа о командировке и расчёта суточных (ст. 62 ТК РФ)
- Пошлина
- не платится
- Чем доказать подачу
- Второй экземпляр заявления с отметкой о приёме; билеты и документы о проживании с датами.
- Когда ждать ответа
- не позднее трёх рабочих дней со дня подачи заявления — срок закона (ст. 62 ТК РФ)
Проверено 28.10.2026
Жалоба в трудовую инспекцию
- Срок
- срок для жалобы закон не устанавливает; привлечь работодателя к ответственности можно в течение года со дня нарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ)
- Куда
- в государственную инспекцию труда своего региона — лично, письмом или через Госуслуги (ст. 356 ТК РФ)
- Как подать
- обращение с копиями приказа о командировке, билетов, положения о командировках и расчётом недоплаты (ст. 4, 7 закона № 59-ФЗ)
- Пошлина
- не платится
- Чем доказать подачу
- Копия обращения или отметка о его регистрации на Госуслугах.
- Когда ждать ответа
- письменное обращение рассматривают в течение 30 дней со дня регистрации — срок закона (ч. 1 ст. 12 закона № 59-ФЗ)
Проверено 28.10.2026
Иск о взыскании суточных и процентов
- Срок
- в течение одного года; со дня, когда выплату должны были произвести (ч. 2 ст. 392 ТК РФ)
- Куда
- в районный суд — по месту нахождения работодателя или по своему месту жительства (ч. 6.3 ст. 29 ГПК РФ)
- Как подать
- исковое заявление с расчётом суточных по дням командировки, процентами за задержку и компенсацией морального вреда (ст. 168, 236, 237 ТК РФ)
- Пошлина
- не платится
- Чем доказать подачу
- Копия иска с отметкой суда о приёме.
- Когда ждать ответа
- районный суд рассматривает дело до двух месяцев со дня поступления заявления — срок закона (ч. 1 ст. 154 ГПК РФ)
Проверено 28.10.2026
Что сказать и чего не говорить
| Фраза | Что из неё следует | |
|---|---|---|
| Сказать | «Прошу доплатить суточные за все дни командировки, включая выходные и дни в пути» | суточные возмещаются за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни (п. 9 положения, утв. постановлением Правительства № 501) |
| Сказать | «Прошу удержать НДФЛ только с суммы сверх 700 рублей в день» | суточные до 700 ₽ в день по России и 2 500 ₽ за границей налогом не облагаются (п. 3 ст. 217 НК) |
| Сказать | «Прошу ознакомить меня с положением о командировках и выдать копию» | размер суточных устанавливает коллективный договор или локальный акт, с ним работника обязаны ознакомить (ч. 4 ст. 168, ст. 22, 62 ТК) |
| Не говорить | «Ладно, раз в выходные я не работал, суточные за них не нужны» | суточные — не плата за работу, а возмещение расходов на жизнь вне дома: они положены и за выходные (ч. 1 ст. 168 ТК) |
Сколько суточных положено в командировке в 2026 году?
Платят ли суточные за выходные и дни в дороге?
С какой суммы суточных берут НДФЛ?
Положены ли суточные при однодневной командировке?
Источники
- Статья 168 ТК РФ — что возмещают в командировке, кто устанавливает размер
- Постановление Правительства от 16.04.2025 № 501 — положение о командировках: дни, суточные, однодневные поездки
- Статья 217 НК РФ — суточные без НДФЛ: 700 и 2 500 ₽ в день
- Статья 166 ТК РФ — что такое командировка, разъездная работа
- Статья 167 ТК РФ — средний заработок и возмещение расходов
- Статья 168.1 ТК РФ — суточные при разъездной работе
- Статья 392 ТК РФ — год на суд о невыплаченных суммах
Судебные акты
Инструменты из этого разбора
Из этого же раздела
