На каком шаге ваш налоговый долг

Четыре вопроса: что у вас на руках — требование, решение налоговой, списание или постановление пристава; согласны ли вы с суммой; списывают ли с зарплатного счёта и сколько всего требуют. На выходе — что делать первым и в какой срок.

На каком шаге ваш налоговый долгЧетыре шага

Шаг 1 из 4

Что у вас на руках?

Результат — ориентир по ст. 6.1, 48, 69 и 75 НК и ст. 12, 30, 67, 99 и 112 закона № 229-ФЗ на четыре ваших ответа, а не юридическая консультация.

Как читается результат

Первый вопрос определяет, на каком шаге дело. Требование — единственная точка, где всё ещё можно уйти в спор, а не в списание. Решение о взыскании означает, что до поручения банку остаются семь рабочих дней. Списание — что процедура уже идёт, и дальше речь о защите дохода. Постановление пристава — что к долгу вот-вот добавится исполнительский сбор.

Второй вопрос отделяет спор от согласия: обжалованные суммы налоговая взыскивает только через суд. Третий важен потому, что зарплатный счёт защищён отдельно: на счёте «не больше половины» спасает только последнее зачисление, а остаток защищает заявление о сохранении прожиточного минимума — в банк, пока поручение исполняет он, и приставу, когда дело у пристава. Четвёртый — про пороги ограничения выезда.

Что в законе

П. 1 ст. 48 НК: взыскание — решением налогового органа через реестр. П. 2 ст. 48: шесть месяцев с окончания срока требования. П. 4 ст. 48: поручение банку — по истечении семи дней; действуют ст. 99 и 101 закона № 229-ФЗ. П. 8 ст. 48: спорные суммы — через суд, если жалоба подана в тридцать дней после отказа в перерасчёте. Ч. 3 ст. 112 закона № 229-ФЗ: сбор 12 %, не менее 2 000 ₽.

Разбор с нормами — в статье «Долг по налогам у приставов», а сроки и цену просрочки по вашей дате посчитает калькулятор налогового долга.

Чего квиз не делает

Он не проверяет, правильно ли посчитан сам налог: это предмет жалобы на расчёт, а не четырёх вопросов. Он не составляет заявление в банк и жалобу в инспекцию. Он не знает вашего сальдо и не считает деньги — для этого есть калькулятор. И он не отменяет долг: даже там, где нарушен срок, обязанность заплатить остаётся, спор идёт о порядке и о сумме.

Частые вопросы

Почему квиз спрашивает, согласны ли вы с суммой?

Потому что от этого зависит сама процедура. С 1 ноября 2025 года бесспорную задолженность налоговая взыскивает без суда — решением о взыскании (п. 1 ст. 48 НК). Но спорную сумму выводит из внесудебного порядка цепочка: заявление о перерасчёте, затем жалоба на расчёт в тридцать дней со дня сообщения об отказе, затем — если вышестоящая инспекция откажет — уведомление о несогласии в те же тридцать дней. Пока она идёт, сумма не учитывается в совокупной обязанности (подп. 3.2 и 3.3 п. 7 ст. 11.3 НК), и взыскать её можно только через административный иск (п. 8 ст. 48 НК).

Я не знаю, откуда взялась сумма. Что отвечать?

Выбирайте «не разбирался» — квиз тогда начнёт с документов. В требовании указана сумма отрицательного сальдо с налогами, пенями и штрафами на момент направления (ст. 69 НК), а разбивку по объектам и годам показывает личный кабинет — там же лежит налоговое уведомление, по которому считали налог. Сверять нужно до конца срока требования: после него начинается взыскание, а спор придётся начинать с заявления о перерасчёте.

Могут ли запретить выезд из-за налогов без суда?

Нет. Постановление налогового органа судебным актом не является, а по несудебному исполнительному документу временное ограничение выезда устанавливает суд по заявлению пристава или взыскателя (ч. 3 ст. 67 закона № 229-ФЗ). Пороги остаются прежними: 30 000 ₽ и больше по общим требованиям, а через два месяца после срока на добровольное исполнение хватит суммы больше 10 000 ₽ (ч. 1 и 2 ст. 67).

Где применяется

Долг по налогам у приставов: как он туда попадает и что можно успетьДолги и приставы · 9 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено 21.09.2026. Порядок — НК в редакции закона от 31.07.2025 № 287-ФЗ: п. 1 и 2 ст. 48 — решение о взыскании и реестр решений, шесть месяцев с окончания срока требования; п. 3 ст. 48 — очерёдность имущества; п. 4 ст. 48 — семь дней до поручения банку, применение ст. 99 и 101 закона № 229-ФЗ и заявление о сохранении дохода по ст. 8 того же закона; п. 8 и 10 ст. 48 и подп. 3.2–3.3 п. 7 ст. 11.3 — когда налоговая идёт в суд: заявление о перерасчёте, жалоба в тридцать дней после отказа, уведомление о несогласии в те же тридцать дней; ст. 69 и п. 6 ст. 6.1 — восемь рабочих дней на исполнение требования; п. 3 и 4 ст. 75 — пени за календарные дни по 1/300 ключевой ставки. Исполнительное производство — закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ: п. 5.2 ч. 1 ст. 12 — постановление налогового органа о взыскании за счёт имущества как исполнительный документ; ч. 12 ст. 30 и ч. 2 ст. 15 — пять рабочих дней на добровольное исполнение; ч. 5.1 ст. 69 — заявление о прожиточном минимуме приставу, когда дело у него; ч. 3 ст. 112 — сбор 12 %, не менее 2 000 ₽; ч. 1–3 ст. 67 — пороги выезда и оговорка о несудебном документе.