Финансовая Изнанка
Главная → Инструменты → Калькулятор налогового долга: срок…

Калькулятор

Сколько у вас времени по налоговому требованию

Укажите сумму задолженности и дату, когда получили требование, — калькулятор покажет последний день уплаты (восемь рабочих дней), крайний срок для решения о взыскании (шесть месяцев) и во что обойдётся просрочка: пени по ключевой ставке и исполнительский сбор у пристава.

Калькулятор налогового долгаОриентир, не расчёт инспекции
Последний день уплаты
—
Решение о взыскании не позднее
—
Пени на сегодня
—
Исполнительский сбор у пристава
—
Долг с пенями
—

—

Ориентир по ст. 6.1, 48, 69 и 75 НК и ст. 30, 67 и 112 закона № 229-ФЗ: одна ставка на весь период, без учёта частичных платежей и отсрочек.

Как считает калькулятор

От даты получения требования отсчитываются восемь рабочих дней — это последний день, когда долг можно закрыть добровольно. Выходные и нерабочие праздничные дни пропускаются, а если последний день всё равно выпал на нерабочий, он переносится на ближайший рабочий.

От этого дня отсчитываются шесть месяцев: это крайний срок, в который налоговая вправе принять и направить решение о взыскании. Дальше считается цена просрочки: пени за каждый календарный день по одной трёхсотой ключевой ставки и исполнительский сбор, который добавится, если дело дойдёт до пристава и вы не уложитесь в пять рабочих дней добровольного исполнения.

Что в законе

П. 3 ст. 69 НК: требование исполняется в течение восьми дней с даты получения. П. 6 ст. 6.1 НК: срок в днях — в рабочих днях. П. 2 ст. 48 НК: решение о взыскании — в течение шести месяцев, позже недействительно. П. 3 и 4 ст. 75 НК: пеня за календарный день, 1/300 ключевой ставки. Ч. 3 ст. 112 закона № 229-ФЗ: сбор 12 %, не менее 2 000 ₽.

Разбор с нормами — в статье «Долг по налогам у приставов»; на каком шаге ваш долг и что делать первым, покажет квиз о налоговом долге.

Чего калькулятор не делает

Он не знает вашего сальдо: сумму нужно взять из требования или личного кабинета, а не прикинуть по памяти, и считает пени на всю введённую сумму, хотя в сальдо входят и уже начисленные пени со штрафами. Пени он показывает только за время после срока по требованию, а по закону они идут со дня возникновения недоимки — часть уже сидит в самой сумме требования. Он берёт одну ключевую ставку на весь период, хотя закон привязывает пени к ставке, действовавшей в каждый отрезок. Он не учитывает частичные платежи, отсрочку и рассрочку, приостановление начисления пеней при аресте имущества и не считает госпошлину. И он не решает, законна ли сама сумма налога: это предмет жалобы, а не расчёта.

Частые вопросы

Почему восемь дней превращаются в полторы-две недели?
Потому что в налоговом кодексе срок, определённый днями, исчисляется в рабочих днях, если он прямо не установлен в календарных (п. 6 ст. 6.1 НК). Восемь рабочих дней — это минимум полторы календарные недели, а в январе и мае больше. Если последний день всё равно выпал на выходной, он переносится на ближайший рабочий (п. 7 ст. 6.1).
Что значит крайний срок решения о взыскании?
Это дата, позже которой налоговая не вправе принять и направить решение о взыскании: шесть месяцев с даты, когда истёк срок исполнения требования (п. 2 ст. 48 НК). Решение, принятое позже, считается недействительным и исполнению не подлежит. Но долг не сгорает: у инспекции остаётся административный иск, и на него даётся ещё шесть месяцев от той же даты; объясняться про уважительные причины придётся, только если пропущен и этот срок.
Почему пени считаются по календарным дням, а срок требования — по рабочим?
Так написано в законе. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки (п. 3 ст. 75 НК) — здесь слово «календарный» стоит прямо в норме. А срок требования определён просто «днями», и для таких сроков работает общее правило п. 6 ст. 6.1 НК: дни рабочие.
Какую ключевую ставку подставлять?
Ту, которая действовала в период просрочки: на сентябрь 2026 года ключевая ставка Банка России — 14 %, она и стоит по умолчанию. Ставка менялась, и по строгому расчёту период делят на отрезки под каждую ставку — калькулятор берёт одну и потому даёт ориентир, а не точную цифру.
Исполнительский сбор всегда добавится?
Нет, и до него ещё надо дойти. Постановление приставу уходит в течение десяти месяцев с размещения решения при сальдо свыше 30 000 ₽, а при меньшем долге только по истечении трёх лет (п. 3 ст. 47 НК). Сам сбор устанавливается, лишь если не исполнить требование пристава в срок для добровольного исполнения — пять рабочих дней со дня получения постановления (ч. 12 ст. 30, ч. 2 ст. 15, ч. 1 ст. 112 закона № 229-ФЗ). Уже назначенный сбор суд вправе уменьшить не больше чем на четверть или освободить от него (ч. 7 ст. 112). В калькуляторе он показан как цена опоздания.

Где применяется

Долг по налогам у приставов: как он туда попадает и что можно успетьДолги и приставы · 9 мин

Остался вопрос по вашей ситуации

Напишите — посмотрим и ответим. Формы с полями здесь намеренно нет: сайт не собирает и не хранит ваши данные.

Написать в сообщество

Откроется переписка во ВКонтакте. Или письмом на info@finiznanka.ru. Короткие разборы — в Телеграме.

Проверено . Сроки — по НК: требование исполняется в течение восьми дней с даты получения, если больший срок не указан в нём самом (п. 3 ст. 69); срок, определённый днями, считается в рабочих днях (п. 6 ст. 6.1); срок в месяцах истекает в соответствующее число последнего месяца, а если такого числа нет — в последний день месяца (п. 5 ст. 6.1); последний день, выпавший на выходной или нерабочий праздничный, переносится на ближайший рабочий (п. 7 ст. 6.1). Решение о взыскании принимается и направляется в течение шести месяцев с даты истечения срока требования, принятое позже недействительно (п. 2 ст. 48). Поручение банку размещается по истечении семи дней со дня направления решения (п. 4 ст. 48). Пеня — за каждый календарный день просрочки со дня возникновения недоимки (п. 3 ст. 75), для физических лиц одна трёхсотая ключевой ставки Банка России (п. 4 ст. 75); калькулятор считает только то, что набежит после окончания срока по требованию, и берёт одну ставку на весь период. Постановление приставу направляется в течение десяти месяцев с размещения решения при сальдо свыше 30 000 ₽ либо по истечении трёх лет при меньшем долге (п. 3 ст. 47). Дата получения документа: следующий день после размещения в личном кабинете, шестой день при заказном письме (п. 4 ст. 31). Исполнительский сбор — 12 % от суммы, но не менее 2 000 ₽ с гражданина (ч. 3 ст. 112 закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).